| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 符号对照表 | 第10-11页 |
| 缩略语对照表 | 第11-15页 |
| 第一章 绪论 | 第15-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第15-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第15-16页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第16页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第16-18页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第16-17页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第17-18页 |
| 1.3 研究内容 | 第18-21页 |
| 1.3.1 研究目标 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.3.3 论文主要内容 | 第19-21页 |
| 第二章 内部控制概念与理论基础分析 | 第21-25页 |
| 2.1 基本的概念 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第21页 |
| 2.1.2 财务内部控制 | 第21-22页 |
| 2.2 理论基础 | 第22页 |
| 2.2.1 内部控制理论 | 第22页 |
| 2.2.2 财务风险管理理论 | 第22页 |
| 2.3 适用公办高校的相关政策法规 | 第22-25页 |
| 第三章 郑州HK学院财务内部控制现状 | 第25-41页 |
| 3.1 郑州HK学院概况 | 第26-27页 |
| 3.2 郑州HK学院财务内部控制环境现状 | 第27-29页 |
| 3.3 郑州HK学院财务业务控制活动现状 | 第29-37页 |
| 3.3.1 郑州HK学院收支业务控制活动现状 | 第29-32页 |
| 3.3.2 郑州HK学院预算管理业务控制活动现状 | 第32-33页 |
| 3.3.3 郑州HK学院资产管理业务控制活动现状 | 第33-37页 |
| 3.4 郑州HK学院财务监督和财务信息公开控制现状 | 第37-41页 |
| 3.4.1 郑州HK学院内部审计业务控制现状 | 第37-39页 |
| 3.4.2 郑州HK学院财务信息公开控制现状 | 第39-41页 |
| 第四章 郑州HK学院财务内部控制问题及原因分析 | 第41-51页 |
| 4.1 郑州HK学院财务内部控制环境建设不够完善 | 第41-43页 |
| 4.1.1 岗位设置存在的问题 | 第41-42页 |
| 4.1.2 财务内部控制实施不到位 | 第42-43页 |
| 4.2 郑州HK学院财务内部控制活动存在的问题 | 第43-47页 |
| 4.2.1 收支业务财务内部控制问题 | 第43页 |
| 4.2.2 预算管理不完善 | 第43-45页 |
| 4.2.3 固定资产管理薄弱 | 第45-47页 |
| 4.3 郑州HK学院财务监督和财务公开方面存在的问题 | 第47-49页 |
| 4.3.1 内部审计业务控制存在的问题 | 第47-48页 |
| 4.3.2 财务公开存在的问题 | 第48-49页 |
| 4.4 郑州HK学院财务内部控制问题的原因分析 | 第49-51页 |
| 4.4.1 内部管理更加复杂化 | 第49页 |
| 4.4.2 缺乏财务内部控制流程和风险点控制 | 第49-50页 |
| 4.4.3 高校财务管理转型变革 | 第50-51页 |
| 第五章 郑州HK学院财务内部控制的对策 | 第51-71页 |
| 5.1 加强郑州HK学院财务内部控制环境建设 | 第51-52页 |
| 5.1.1 提高管理者对内部控制的重视程度 | 第51页 |
| 5.1.2 健全内部控制制度 | 第51-52页 |
| 5.2 加强郑州HK学院财务内部控制活动管理 | 第52-64页 |
| 5.2.1 完善收支业务控制 | 第52-56页 |
| 5.2.2 强化预算管理 | 第56-62页 |
| 5.2.3 加强固定资产内部控制 | 第62-64页 |
| 5.3 加强郑州HK学院财务监督和财务信息公开管理 | 第64-68页 |
| 5.3.1 加强郑州HK学院内部审计 | 第64-66页 |
| 5.3.2 完善郑州HK学院财务信息公开管理 | 第66-68页 |
| 5.4 郑州HK学院财务内部控制对策执行中的保障措施 | 第68-71页 |
| 5.4.1 对策实施前注重宣传 | 第68-69页 |
| 5.4.2 对策实施过程中加强监督检查 | 第69-70页 |
| 5.4.3 对策实施之后强化信息沟通和问题反馈 | 第70-71页 |
| 第六章 结论与展望 | 第71-73页 |
| 6.1 结论 | 第71-72页 |
| 6.2 展望 | 第72-73页 |
| 附录 | 第73-77页 |
| 参考文献 | 第77-79页 |
| 致谢 | 第79-81页 |
| 作者简介 | 第81页 |
