XX高校基建项目内部控制体系优化研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第14-15页 |
| 1.3 研究思路和研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4 本文的贡献与不足 | 第16-17页 |
| 第2章 相关理论概述 | 第17-23页 |
| 2.1 高校基建项目内部控制的概念和特点 | 第17-18页 |
| 2.1.1 高校基建项目内部控制的概念 | 第17页 |
| 2.1.2 高校基建项目内部控制的特点 | 第17-18页 |
| 2.2 理论基础 | 第18-23页 |
| 2.2.1 内部控制理论 | 第18-20页 |
| 2.2.2 COSO内部控制框架 | 第20-21页 |
| 2.2.3 制度依据 | 第21-23页 |
| 第3章 XX高校基建项目内部控制现状及问题分析 | 第23-35页 |
| 3.1 XX高校的情况概括 | 第23-26页 |
| 3.1.1 XX高校的基本情况介绍 | 第23-24页 |
| 3.1.2 XX高校的组织结构 | 第24-25页 |
| 3.1.3 XX高校近期基建项目建设情况 | 第25-26页 |
| 3.2 XX高校基建项目的内部控制现状 | 第26-30页 |
| 3.2.1 基建项目的内控环境现状 | 第27-29页 |
| 3.2.2 基建项目的风险评估现状 | 第29页 |
| 3.2.3 基建项目的控制活动现状 | 第29-30页 |
| 3.2.4 基建项目的信息与沟通现状 | 第30页 |
| 3.2.5 基建项目的内部监督现状 | 第30页 |
| 3.3 XX高校基建项目内部控制的问题分析 | 第30-35页 |
| 3.3.1 内部控制环境有所欠缺 | 第31页 |
| 3.3.2 未建立完整的风险评估体系 | 第31-32页 |
| 3.3.3 现有控制活动存在缺陷 | 第32-33页 |
| 3.3.4 信息沟通不顺畅 | 第33-34页 |
| 3.3.5 内控监督执行不到位 | 第34-35页 |
| 第4章 XX高校基建项目内部控制体系优化方案 | 第35-53页 |
| 4.1 优化基建项目的内部控制环境 | 第35-36页 |
| 4.1.1 增强内控意识、建立培训与学习制度 | 第35-36页 |
| 4.1.2 合理增设相关职能岗位 | 第36页 |
| 4.2 完善基建项目的风险评估体系 | 第36-41页 |
| 4.2.1 成立专门的内部控制风险评估小组 | 第36页 |
| 4.2.2 建立完善的风险评估机制 | 第36-37页 |
| 4.2.3 建立相关环节的风险控制矩阵 | 第37-41页 |
| 4.3 优化基建项目的控制活动措施 | 第41-50页 |
| 4.3.1 梳理和完善相关环节的业务流程 | 第41-47页 |
| 4.3.2 强化各业务环节的归口管理 | 第47-49页 |
| 4.3.3 不相容岗位职责分离 | 第49页 |
| 4.3.4 加强授权审批控制 | 第49-50页 |
| 4.4 完善基建项目的信息沟通管理机制 | 第50-51页 |
| 4.4.1 建立健全内控管理信息系统 | 第50页 |
| 4.4.2 及时公开信息 | 第50页 |
| 4.4.3 定期召开基建项目的工程例会 | 第50-51页 |
| 4.5 加强基建项目的内控监督体系建设 | 第51-53页 |
| 4.5.1 提高内控监督人员的综合素质 | 第51页 |
| 4.5.2 提高内审部门的地位 | 第51页 |
| 4.5.3 加大审计监督的执行力度 | 第51-53页 |
| 第5章 结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 附录 | 第57-60页 |
