A高校内部控制评价方法及指标体系构建
| 摘要 | 第7-8页 |
| abstract | 第8-9页 |
| 1 绪论 | 第15-23页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第15-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第15-16页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第16页 |
| 1.2 文献综述 | 第16-20页 |
| 1.2.1 内部控制评价内容 | 第16-17页 |
| 1.2.2 内部控制评价方法 | 第17-18页 |
| 1.2.3 内部控制评价价值 | 第18-19页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第19-20页 |
| 1.3 主要研究内容 | 第20-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第20-21页 |
| 1.3.2 技术路线 | 第21页 |
| 1.4 研究方法 | 第21-22页 |
| 1.5 预期目标 | 第22-23页 |
| 2 行政事业单位内部控制评价的基本理论 | 第23-27页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第23-24页 |
| 2.1.1 内部控制基本框架 | 第23-24页 |
| 2.1.2 行政事业单位内部控制 | 第24页 |
| 2.2 内部控制评价理论 | 第24-25页 |
| 2.2.1 内部控制自我评价 | 第24页 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制评价 | 第24-25页 |
| 2.3 系统论 | 第25-27页 |
| 3 A高校内部控制现状与问题 | 第27-33页 |
| 3.1 A高校基本状况 | 第27-28页 |
| 3.2 A高校内部控制建设基本情况 | 第28-30页 |
| 3.2.1 内部控制建设具体实施情况 | 第28页 |
| 3.2.2 内部控制制度建设情况 | 第28-29页 |
| 3.2.3 议事决策机制建立情况 | 第29页 |
| 3.2.4 内部控制信息化建设情况 | 第29-30页 |
| 3.3 A高校内部控制评价现状 | 第30页 |
| 3.3.1 内部控制风险评估现状 | 第30页 |
| 3.3.2 内部控制自我评价现状 | 第30页 |
| 3.4 A高校内部控制自我评价中存在的问题 | 第30-33页 |
| 3.4.1 评价方法缺乏灵活性 | 第30-31页 |
| 3.4.2 指标设置缺乏针对性 | 第31页 |
| 3.4.3 评价结果缺乏准确性 | 第31-33页 |
| 4 A高校内部控制评价方法设计与指标体系构建 | 第33-39页 |
| 4.1 A高校内部控制评价方法设计 | 第33-34页 |
| 4.1.1 评价方法的设计原则 | 第33页 |
| 4.1.2 评价方法的框架结构 | 第33-34页 |
| 4.2 内部控制评价指标体系构建 | 第34-39页 |
| 5 A高校内部控制评价方法的应用 | 第39-47页 |
| 5.1 指标评分标准与检查方法 | 第39-40页 |
| 5.2 A高校内部控制评价结果 | 第40-44页 |
| 5.3 A高校内部控制改进建议 | 第44-47页 |
| 5.3.1 加强对各类收支业务监督 | 第44页 |
| 5.3.2 完善工程预算编制流程与跟踪审计管理 | 第44-45页 |
| 5.3.3 完善单位内部控制信息化建设 | 第45-47页 |
| 6 研究结论与展望 | 第47-49页 |
| 6.1 研究结论 | 第47页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 攻读硕士期间取得的科研成果 | 第54页 |
