| 摘要 | 第11-12页 |
| ABSTRACT | 第12-13页 |
| 第一章 绪论 | 第14-20页 |
| 1.1 研究背景及问题的提出 | 第14-15页 |
| 1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法及研究思路 | 第16-20页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第17-20页 |
| 第二章 文献综述 | 第20-28页 |
| 2.1 关于问责机制的文献回顾 | 第20-21页 |
| 2.2 关于内部控制的文献回顾 | 第21-26页 |
| 2.2.1 内部控制理论的发展阶段 | 第21-23页 |
| 2.2.2 关于高校内部控制的文献回顾 | 第23-26页 |
| 2.3 关于问责机制与内部控制的文献回顾 | 第26页 |
| 2.4 文献评述 | 第26-28页 |
| 第三章 问责机制与内部控制的相关理论分析 | 第28-38页 |
| 3.1 问责机制的基本理论 | 第28-30页 |
| 3.1.1 问责机制的含义 | 第28页 |
| 3.1.2 问责机制的要素 | 第28-30页 |
| 3.1.3 问责机制的原则 | 第30页 |
| 3.2 内部控制基本理论 | 第30-36页 |
| 3.2.1 内部控制的理论基础 | 第30-32页 |
| 3.2.2 高校内部控制的概念 | 第32-33页 |
| 3.2.3 高校内部控制的框架 | 第33-35页 |
| 3.2.4 高校内部控制的原则 | 第35-36页 |
| 3.3 问责机制与内部控制的理论关系分析 | 第36-38页 |
| 3.3.1 问责机制是内部控制有效实施的保障 | 第36页 |
| 3.3.2 明确责任是问责机制有效实现的关键 | 第36-37页 |
| 3.3.3 问责机制是内部控制建设的重要组成部分 | 第37-38页 |
| 第四章 我国高校内部控制建设的现状 | 第38-43页 |
| 4.1 控制环境 | 第38-39页 |
| 4.1.1 高校文化建设较薄弱,现代管理理念较欠缺 | 第38页 |
| 4.1.2 高校对内部控制认识不足,内部控制意识薄弱 | 第38-39页 |
| 4.1.3 高校治理结构不完善,内部控制制度不健全 | 第39页 |
| 4.1.4 高校的人力资源政策有待改进 | 第39页 |
| 4.2 风险评估 | 第39-40页 |
| 4.2.1 高校对风险考虑不充分,设定目标缺乏科学论证 | 第39-40页 |
| 4.2.2 高校的风险防范和控制意识较为薄弱 | 第40页 |
| 4.2.3 高校的风险评估和应对机制不健全 | 第40页 |
| 4.3 控制活动 | 第40-41页 |
| 4.3.1 高校财产物资控制活动的现状 | 第40-41页 |
| 4.3.2 高校全面预算控制活动的现状 | 第41页 |
| 4.3.3 高校财务会计控制活动的现状 | 第41页 |
| 4.4 信息与沟通 | 第41-42页 |
| 4.4.1 高校尚未建立健全信息沟通体系 | 第41-42页 |
| 4.4.2 高校内部信息沟通不顺畅 | 第42页 |
| 4.5 监督 | 第42-43页 |
| 4.5.1 高校的内部审计职能弱化 | 第42页 |
| 4.5.2 高校的外部监督制约机制不健全 | 第42-43页 |
| 第五章 基于问责机制的角度完善S高校的内部控制 | 第43-52页 |
| 5.1 学校概况 | 第43页 |
| 5.2 在高校内部的控制环境中强化问责机制 | 第43-46页 |
| 5.2.1 加强高校制度文化建设,提高员工责任意识 | 第43-44页 |
| 5.2.2 完善高校治理结构,夯实内部控制基础 | 第44-45页 |
| 5.2.3 优化高校人力资源管理,严格问责机制实施 | 第45-46页 |
| 5.3 将问责机制贯穿于高校的风险管理体系 | 第46-48页 |
| 5.3.1 强化高校教职员工的法律责任和风险防范意识 | 第47页 |
| 5.3.2 健全高校经济责任制和财务风险控制制度 | 第47-48页 |
| 5.4 以问责机制为导向建立高校的控制活动 | 第48-50页 |
| 5.4.1 高校财产物资控制活动 | 第48-49页 |
| 5.4.2 高校全面预算控制活动 | 第49页 |
| 5.4.3 高校财务会计控制活动 | 第49-50页 |
| 5.5 基于问责机制加强对高校内部控制的监督 | 第50-52页 |
| 5.5.1 充分发挥高校内部监督部门的作用 | 第50页 |
| 5.5.2 建立健全高校外部监督制约机制 | 第50-52页 |
| 第六章 研究结论与展望 | 第52-54页 |
| 6.1 研究结论 | 第52页 |
| 6.2 研究创新、不足及未来展望 | 第52-54页 |
| 6.2.1 本文可能的创新点 | 第52页 |
| 6.2.2 本文的不足及研究展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第57页 |
