| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目标与内容 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目标 | 第11页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第11-12页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 2 文献综述 | 第13-17页 |
| 2.1 风险导向审计的研究 | 第13-14页 |
| 2.1.1 风险导向审计理论发展的研究综述 | 第13页 |
| 2.1.2 风险导向审计应用的研究综述 | 第13-14页 |
| 2.2 资产管理业务与风险控制的研究 | 第14-15页 |
| 2.2.1 资管业务发展状况的研究综述 | 第14-15页 |
| 2.2.2 资管业务风险控制的研究综述 | 第15页 |
| 2.3 资管业务审计的研究 | 第15-16页 |
| 2.4 文献评述 | 第16-17页 |
| 3 风险导向审计相关理论与方法 | 第17-24页 |
| 3.1 风险导向审计基本内涵 | 第17页 |
| 3.1.1 传统风险导向审计 | 第17页 |
| 3.1.2 现代风险导向审计 | 第17页 |
| 3.2 现代风险导向审计理论基础 | 第17-19页 |
| 3.2.1 风险管理理论 | 第17-18页 |
| 3.2.2 战略管理理论 | 第18页 |
| 3.2.3 系统理论 | 第18-19页 |
| 3.3 风险导向审计基本程序 | 第19-24页 |
| 3.3.1 风险识别与评估阶段 | 第19-21页 |
| 3.3.2 风险应对阶段 | 第21-22页 |
| 3.3.3 审计实施取证阶段 | 第22页 |
| 3.3.4 审计报告阶段 | 第22-24页 |
| 4 商业银行资管业务发展状况与模式 | 第24-33页 |
| 4.1 资管业务发展状况 | 第24-28页 |
| 4.1.1 基本内涵 | 第24页 |
| 4.1.2 发展历程 | 第24-26页 |
| 4.1.3 资管业务发展现状 | 第26-27页 |
| 4.1.4 商业银行资管业务发展趋势 | 第27-28页 |
| 4.2 资管业务发展模式分析 | 第28-33页 |
| 4.2.1 资管业务产品分类 | 第28页 |
| 4.2.2 资管业务主要运作模式 | 第28-33页 |
| 5 商业银行资管业务风险导向审计实务框架构建 | 第33-48页 |
| 5.1 明确商业银行资管业务审计目标 | 第33-35页 |
| 5.1.1 商业银行资管业务审计总体目标 | 第33页 |
| 5.1.2 商业银行资管业务审计具体目标 | 第33-35页 |
| 5.2 商业银行资管业务风险识别与评估 | 第35-38页 |
| 5.2.1 评价商业银行资管业务外部环境风险 | 第35页 |
| 5.2.2 评价商业银行资管业务内部环境风险 | 第35-36页 |
| 5.2.3 评价资管业务中的重要风险点 | 第36-38页 |
| 5.3 确立商业银行资管业务审计方案 | 第38-44页 |
| 5.3.1 商业银行资管业务审计范围的确定 | 第38-42页 |
| 5.3.2 商业银行资管业务审计程序的运用 | 第42-43页 |
| 5.3.3 商业银行资管业务审计取证方法的运用 | 第43-44页 |
| 5.4 商业银行资管业务审计风险控制 | 第44-48页 |
| 5.4.1 实施阶段的审计风险识别与应对 | 第44-45页 |
| 5.4.2 报告阶段的审计风险识别与应对 | 第45-48页 |
| 6 基于风险导向审计实务框架的A银行资管业务审计案例 | 第48-58页 |
| 6.1 A银行基本情况及资产管理业务简介 | 第48页 |
| 6.1.1 A银行G省分行基本情况 | 第48页 |
| 6.1.2 A银行资产管理业务基本情况 | 第48页 |
| 6.2 明确A银行资管业务审计目标 | 第48-49页 |
| 6.3 A银行资管业务风险识别与评估 | 第49-50页 |
| 6.3.1 A银行资管业务外部环境评价 | 第49页 |
| 6.3.2 A银行资管业务内部环境评价 | 第49-50页 |
| 6.3.3 A银行资管业务风险分析 | 第50页 |
| 6.4 A银行资管业务风险导向审计方案设计 | 第50-52页 |
| 6.4.1 确定审计范围 | 第50-51页 |
| 6.4.2 明确审计重点 | 第51页 |
| 6.4.3 选择审计实施方法 | 第51-52页 |
| 6.5 通道类资管业务风险导向审计实施与取证 | 第52-55页 |
| 6.5.1 A银行通道类资管业务基本情况 | 第52-53页 |
| 6.5.2 长基物业15亿元通道类资管业务 | 第53-55页 |
| 6.5.3 审计发现及取证 | 第55页 |
| 6.6 审计报告阶段 | 第55-58页 |
| 6.6.1 审计定性 | 第56页 |
| 6.6.2 审计结论 | 第56-57页 |
| 6.6.3 审计处理意见 | 第57页 |
| 6.6.4 审计整改落实 | 第57-58页 |
| 7 商业银行资产管理业务风险导向审计对策建议 | 第58-61页 |
| 7.1 加强对资管业务的风险分析与评估 | 第58页 |
| 7.1.1 改进并完善风险评估方法 | 第58页 |
| 7.1.2 加强风险评估体系的建立 | 第58页 |
| 7.2 优化资产管理业务风险导向审计方式 | 第58-59页 |
| 7.2.1 加强基于风险导向的穿透式审计力度 | 第58-59页 |
| 7.2.2 加强资管业务风险大数据审计分析力度 | 第59页 |
| 7.3 促进审计监督体系机制的健全与完善 | 第59-61页 |
| 7.3.1 整合金融监管和金融审计的监管资源,发挥监管合力 | 第59页 |
| 7.3.2 完善金融审计与金融监管的沟通交流机制,增强审计专业性 | 第59-61页 |
| 8 结论与展望 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-65页 |
| 后记 | 第65页 |
