| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-11页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究意义与目的 | 第9-10页 |
| 1.3 研究方法 | 第10-11页 |
| 第2章 国内外文献综述 | 第11-14页 |
| 2.1 关于商业银行风险管理的研究 | 第11-12页 |
| 2.1.1 国外研究 | 第11页 |
| 2.1.2 国内研究 | 第11-12页 |
| 2.2 关于商业银行内部控制的研究 | 第12-14页 |
| 2.2.1 国外研究 | 第12页 |
| 2.2.2 国内研究 | 第12-14页 |
| 第3章 现行内部控制的理论介绍及相关法律法规 | 第14-18页 |
| 3.1 内部控制框架 | 第14-16页 |
| 3.1.1 COSO内部控制框架 | 第14页 |
| 3.1.2 企业风险管理(ERM)框架 | 第14-15页 |
| 3.1.3 COSO框架和ERM框架的比较分析 | 第15-16页 |
| 3.2 商业银行内部控制相关法规 | 第16-18页 |
| 3.2.1 商业银行内部控制相关法规发展历程 | 第16页 |
| 3.2.2 新《商业银行内部控制指引》 | 第16-18页 |
| 第4章 外资银行在华发展及外部环境 | 第18-21页 |
| 4.1 外资银行在华发展历程 | 第18-19页 |
| 4.1.1 起步阶段(1979年-1990年) | 第18页 |
| 4.1.2 收缩阶段(1998年-2000年) | 第18页 |
| 4.1.3 新阶段(2001年至今) | 第18-19页 |
| 4.2 外资银行在华经营特点 | 第19-21页 |
| 4.2.1 经营局面初步形成,经营状况逐渐转好 | 第19页 |
| 4.2.2 整体经营稳健有序,本土化趋势更加明显 | 第19页 |
| 4.2.3 稳定传统业务能力,不断开拓业务创新 | 第19页 |
| 4.2.4 在华外资银行主要经营理念 | 第19-21页 |
| 第5章 在华外资银行M银行内部控制及风险管理 | 第21-35页 |
| 5.1 M银行基本情况 | 第21-23页 |
| 5.1.1 M银行一般概况 | 第21页 |
| 5.1.2 M中国组织管理架构 | 第21-23页 |
| 5.2 基于coso模型对M中国内部控制及风险管理的分析 | 第23-32页 |
| 5.2.1 M中国对于操作风险管理的内部控制 | 第24-27页 |
| 5.2.2 M中国对于信用风险管理的内部控制 | 第27-30页 |
| 5.2.3 M银行对于市场风险管理的内部控制 | 第30-32页 |
| 5.3 M中国内部控制评价 | 第32-35页 |
| 第6章 在华外资银行内部控制与风险管理的分析与启示 | 第35-49页 |
| 6.1 M银行内部控制与风险管理的分析 | 第35-37页 |
| 6.1.1 矩阵式组织架构和内部控制模式 | 第35页 |
| 6.1.2 操作风险管理上有着科学合理的交叉监督及相互制约制度 | 第35页 |
| 6.1.3 信用风险管理上有着严格的授权与审批制度 | 第35-36页 |
| 6.1.4 市场风险管理上有着科学有效的定额管理和指标管理 | 第36页 |
| 6.1.5 完善的内部自查与稽核制度,重视内部控制评价 | 第36-37页 |
| 6.2 基于层次分析法对M银行风险管理进行分析 | 第37-43页 |
| 6.3 中外资银行内部控制与风险管理的差异 | 第43-45页 |
| 6.3.1 建立内部控制制度的目的不同 | 第44页 |
| 6.3.2 内部控制环境不同 | 第44页 |
| 6.3.3 风险控制系统的健全程度不同 | 第44-45页 |
| 6.3.4 内部控制的职能不同 | 第45页 |
| 6.4 外资银行内部控制体系中值得中资银行学习借鉴的地方 | 第45-49页 |
| 6.4.1 改进银行组织体系,引入现代公司治理结构 | 第45-46页 |
| 6.4.2 营造良好的企业文化,优化人力资源和激励制度 | 第46页 |
| 6.4.3 建立科学全面的内部控制制度 | 第46-47页 |
| 6.4.4 细分客户,完善授权授信制度 | 第47页 |
| 6.4.5 加强岗位责任制度和业务操作制度 | 第47-48页 |
| 6.4.6 加强内部审计和内部控制评价机制 | 第48-49页 |
| 第7章 总结 | 第49-51页 |
| 7.1 研究结论 | 第49页 |
| 7.2 研究的局限性 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 卷内备考表 | 第54页 |
