我国商业银行内部审计的现状与问题研究--以X银行为例
| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1. 绪论 | 第11-23页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状述评 | 第13-21页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-17页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第17-21页 |
| 1.3 研究的思路及目的 | 第21-22页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第21-22页 |
| 1.4 研究思路与研究方法 | 第22页 |
| 1.5 研究的主要创新 | 第22-23页 |
| 2. 银行内部审计相关理论回顾 | 第23-28页 |
| 2.1 内部审计与内部控制理论 | 第23-24页 |
| 2.2 内部审计与组织管理理论 | 第24-26页 |
| 2.3 风险管理理论 | 第26-28页 |
| 3. 银行内部审计的国际经验 | 第28-35页 |
| 3.1 德国银行的内部审计 | 第28-30页 |
| 3.1.1 德国银行内部审计的作用 | 第28-29页 |
| 3.1.2 德国银行内部审计业务范围 | 第29页 |
| 3.1.3 德国银行内部审计种类 | 第29-30页 |
| 3.2 英国银行的内部审计 | 第30-31页 |
| 3.2.1 英国银行的内部审计制度 | 第30-31页 |
| 3.2.2 英国银行的内部审计职能 | 第31页 |
| 3.3 美国银行的内部审计 | 第31-33页 |
| 3.3.1 美国银行内部审计制度 | 第31-32页 |
| 3.3.2 美国银行内部审计策略 | 第32页 |
| 3.3.3 美国银行内部审计人员要求 | 第32-33页 |
| 3.4 国际经验与启示 | 第33-35页 |
| 3.4.1 完善内部审计制度建设 | 第33页 |
| 3.4.2 创新银行内部审计职能 | 第33-34页 |
| 3.4.3 全面提高银行内部审计人员素质 | 第34-35页 |
| 4. 我国商业银行内部审计现状与问题分析 | 第35-42页 |
| 4.1 我国商业银行内部审计的现状 | 第35-37页 |
| 4.2 我国商业银行内部审计存在的问题 | 第37-42页 |
| 4.2.1 内部审计体制不够健全 | 第38-39页 |
| 4.2.2 审计队伍素质有待提高 | 第39-40页 |
| 4.2.3 内部审计的内容和范围有待扩充 | 第40页 |
| 4.2.4 加强内部审计与内部控制的联系 | 第40-42页 |
| 5. X银行内部审计问题与原因 | 第42-55页 |
| 5.1 X银行基本面分析 | 第42-47页 |
| 5.1.1 X市经济运营情况 | 第43-44页 |
| 5.1.2 X银行运营情况 | 第44-47页 |
| 5.2 X银行内部审计基本情况 | 第47-49页 |
| 5.2.1 内部审计目标 | 第47页 |
| 5.2.2 内部审计的组织架构 | 第47-48页 |
| 5.2.3 内部审计业务范围 | 第48页 |
| 5.2.4 内部审计与风险管理 | 第48-49页 |
| 5.3 X银行内部审计工作存在的问题 | 第49-52页 |
| 5.3.1 内部审计机制有待健全 | 第49页 |
| 5.3.2 内部审计技术和方法不能适应工作需求 | 第49-50页 |
| 5.3.3 内部审计力量薄弱 | 第50-51页 |
| 5.3.4 审计人员素质偏低 | 第51页 |
| 5.3.5 内部审计风险较大 | 第51-52页 |
| 5.4 X银行内部审计问题原因分析 | 第52-55页 |
| 5.4.1 内部审计制度不够健全 | 第52-53页 |
| 5.4.2 审计方法不合理并且技术落后 | 第53页 |
| 5.4.3 相关重视程度不够 | 第53-54页 |
| 5.4.4 审计人员素质不高 | 第54页 |
| 5.4.5 审计风险防范不够完善 | 第54-55页 |
| 6. 完善商业银行内部审计的对策建议 | 第55-61页 |
| 6.1 加强内部审计管理机制 | 第55-56页 |
| 6.2 采用实用的审计方法 | 第56-58页 |
| 6.2.1 重视和加强现场和非现场审计 | 第56页 |
| 6.2.2 实行差异化监督 | 第56页 |
| 6.2.3 由事后审计向事前分析和事中控制发展 | 第56-57页 |
| 6.2.4 加强内部审计重点 | 第57页 |
| 6.2.5 改进和创新审计方法 | 第57-58页 |
| 6.3 提高内部审计重视程度 | 第58页 |
| 6.4 合理协调内部审计人员队伍 | 第58-59页 |
| 6.5 强化内部审计风险防范 | 第59-61页 |
| 6.5.1 规范审计开展过程 | 第59页 |
| 6.5.2 制定内部审计责任追究制度 | 第59页 |
| 6.5.3 强化内部审计风险意识 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 后记 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
