| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1. 导论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.1 内部控制的文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 银行内部控制的文献综述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究的思路与方法 | 第15页 |
| 1.4 本文的创新与不足 | 第15-17页 |
| 2. 银行授信审批及内部控制的相关理论 | 第17-24页 |
| 2.1 内部控制的相关理论 | 第17-19页 |
| 2.2 授信的具体内涵与概念 | 第19-20页 |
| 2.2.1 授信的内涵 | 第19页 |
| 2.2.2 授信在信贷全流程管理的作用和地位 | 第19-20页 |
| 2.3 对贷款授信实施内控的必要性 | 第20-21页 |
| 2.3.1 信贷审批对银行经营原则和内控目标的重要性 | 第20-21页 |
| 2.3.2 信贷审批对于主观判断的依赖性强,对人的控制非常重要 | 第21页 |
| 2.4 国内商业银行内部控制的相关制度规定比较 | 第21-24页 |
| 2.4.1 《加强金融机构内部控制的指导原则》 | 第21-22页 |
| 2.4.2 《商业银行内部控制评价试行办法》 | 第22页 |
| 2.4.3 《商业银行内部控制指引》 | 第22-24页 |
| 3. 银行授信实施内控的具体构想 | 第24-32页 |
| 3.1 信贷审批的内控五大要素 | 第24-25页 |
| 3.2 信贷审批的风险特征 | 第25-26页 |
| 3.3 信贷审批的内部控制基本构架和运用 | 第26-30页 |
| 3.4 信贷审批的内控考核目标 | 第30-32页 |
| 4. 案例分析：A银行信贷审批中的内部控制 | 第32-54页 |
| 4.1 A银行的授信审批体系 | 第32-39页 |
| 4.1.1 A银行的基本情况 | 第32-33页 |
| 4.1.2 A银行信贷审批体系的组织架构 | 第33页 |
| 4.1.3 各级机构的工作职责和业务分工 | 第33页 |
| 4.1.4 A银行的授权规则 | 第33-36页 |
| 4.1.5 A银行的审批机制 | 第36-39页 |
| 4.2 分析内部控制理论在A银行信贷审批体系中的应用 | 第39-42页 |
| 4.2.1 授权的使用 | 第39-40页 |
| 4.2.2 准入的使用 | 第40-41页 |
| 4.2.3 核实和验证的使用 | 第41页 |
| 4.2.4 高层检查的使用 | 第41-42页 |
| 4.2.5 监督评审的使用 | 第42页 |
| 4.3 A银行授信审批体系历史沿革以及在某分行的运行成效 | 第42-44页 |
| 4.3.1 A银行授信审批体系历史沿革 | 第42-44页 |
| 4.3.2 A银行授信审批体系在C分行的运行成效 | 第44页 |
| 4.4 评价A银行目前所采用授信审批体系的优势与不足 | 第44-50页 |
| 4.4.1 A银行授信审批体系的优势 | 第44-45页 |
| 4.4.2 A银行授信审批体系的不足 | 第45-50页 |
| 4.5 对A银行授信审批体系的改革建议 | 第50-54页 |
| 4.5.1 应加大关注授权的适应性,放缓双签制推行速度 | 第50-51页 |
| 4.5.2 可逐步探索授信审批体系组织架构的改革和创新 | 第51-52页 |
| 4.5.3 切实提高对授信审批内控环境的重视程度和构建力度 | 第52-53页 |
| 4.5.4 提高授信审批条线对市场条线的考核力度 | 第53-54页 |
| 5. 银行信贷审批内部控制研究的思考与展望 | 第54-59页 |
| 5.1 良好的内控环境是信贷审批内控实施的基础 | 第54-55页 |
| 5.1.1 内控环境是风险文化和信贷审批内控机制产生的基础 | 第54-55页 |
| 5.1.2 内控环境是信贷审查人员实现主观能动性的重要因素 | 第55页 |
| 5.2 合理授权是信贷审批内部控制的关键 | 第55-56页 |
| 5.3 把握好信贷审批内部控制和业务发展的关系 | 第56-57页 |
| 5.3.1 信贷审批内控贴近于市场必须以风险为前提 | 第56页 |
| 5.3.2 应加强信贷审批条线与市场条线的业务链接和考核机制 | 第56-57页 |
| 5.4 信贷审批体系中内部控制运用的展望 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 后记 | 第61-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
