国有企业内部控制问题研究--以D公司为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪言 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国际研究文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 | 第12-14页 |
| 1.3 研究方法与思路 | 第14-15页 |
| 2 国有企业内部控制概述 | 第15-23页 |
| 2.1 国有企业的界定 | 第15页 |
| 2.2 国有企业的改革发展历程 | 第15-17页 |
| 2.3 国有企业内部控制特点 | 第17-19页 |
| 2.4 国有企业内部控制框架 | 第19-23页 |
| 2.4.1 框架建设背景及意义 | 第19-20页 |
| 2.4.2 国有企业内部控制框架内容 | 第20-23页 |
| 3 D公司内部控制现状分析 | 第23-36页 |
| 3.1 D公司简介 | 第23页 |
| 3.2 D公司内部控制现状 | 第23-30页 |
| 3.3 D公司内部控制存在问题及成因分析 | 第30-36页 |
| 3.3.1 D公司内部控制存在的问题 | 第30-34页 |
| 3.3.2 D公司内部控制问题成因分析 | 第34-36页 |
| 4 完善D公司内部控制体系的建议 | 第36-56页 |
| 4.1 优化内部控制环境 | 第36-39页 |
| 4.1.1 健全治理结构和组织架构 | 第36-37页 |
| 4.1.2 建立反舞弊机制 | 第37-38页 |
| 4.1.3 加强社会责任的履行 | 第38-39页 |
| 4.2 完善风险评估程序 | 第39-41页 |
| 4.3 规范业务控制流程 | 第41-50页 |
| 4.3.1 固定资产控制流程 | 第42-45页 |
| 4.3.2 工程项目控制流程 | 第45-48页 |
| 4.3.3 资金活动管理控制流程 | 第48-50页 |
| 4.4 完善信息和沟通机制 | 第50-53页 |
| 4.4.1 畅通信息收集、传递和沟通渠道 | 第50-52页 |
| 4.4.2 完善信息系统总体控制 | 第52-53页 |
| 4.5 健全内部监督体系 | 第53-56页 |
| 4.5.1 发挥内部审计的监督作用 | 第53-54页 |
| 4.5.2 明确总会计师在内部控制中的职责 | 第54-56页 |
| 5 结论 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 个人简历 | 第61页 |
