| 中文摘要 | 第10-11页 |
| ABSTRACT | 第11页 |
| 1 导论 | 第12-19页 |
| 1.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2 研究意义 | 第12-14页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第12-13页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第13-14页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第14-17页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第14-15页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第15-16页 |
| 1.3.3 简评 | 第16-17页 |
| 1.4 研究方法和研究框架 | 第17页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.4.2 研究框架 | 第17页 |
| 1.5 创新点与不足 | 第17-19页 |
| 2 本研究的核心概念与分析框架 | 第19-26页 |
| 2.1 内部控制的相关概念及理论 | 第19-22页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制概念的演变 | 第19-20页 |
| 2.1.3 内部控制的要素及相互关系 | 第20-22页 |
| 2.2 财政预算管理的相关概念 | 第22-24页 |
| 2.2.1 财政预算管理的概念 | 第22-23页 |
| 2.2.2 财政预算管理的基本流程 | 第23-24页 |
| 2.3 本研究的分析框架 | 第24-26页 |
| 2.3.1 COSO框架 | 第24页 |
| 2.3.2 COSO框架用于行政事业单位内部控制的可行性 | 第24-26页 |
| 3 B市财政局预算管理内部控制的个案分析 | 第26-35页 |
| 3.1 B市财政局预算管理内部控制现状及存在的问题 | 第26-31页 |
| 3.1.1 控制环境方面 | 第27-28页 |
| 3.1.2 风险评估方面 | 第28页 |
| 3.1.3 控制措施方面 | 第28-30页 |
| 3.1.4 信息沟通方面 | 第30-31页 |
| 3.1.5 监督与评价方面 | 第31页 |
| 3.2 B市财政局预算管理内部控制存在问题的原因分析 | 第31-35页 |
| 3.2.1 控制环境方面 | 第32页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第32-33页 |
| 3.2.3 控制措施方面 | 第33页 |
| 3.2.4 信息沟通方面 | 第33-34页 |
| 3.2.5 监督与评价方面 | 第34-35页 |
| 4 完善财政部门预算管理业务内部控制的对策思考 | 第35-44页 |
| 4.1 控制环境方面 | 第35-37页 |
| 4.1.1 加强单位主要负责人的责任意识 | 第35页 |
| 4.1.2 完善人力资源管理政策 | 第35-36页 |
| 4.1.3 增强信息技术条件的利用 | 第36页 |
| 4.1.4 塑造良好的文化氛围 | 第36-37页 |
| 4.2 风险评估方面 | 第37-38页 |
| 4.2.1 合理设定目标 | 第37页 |
| 4.2.2 风险点识别分析 | 第37-38页 |
| 4.2.3 确定风险应对策略 | 第38页 |
| 4.3 控制措施方面 | 第38-41页 |
| 4.3.1 预算编制环节 | 第39页 |
| 4.3.2 预算调整环节 | 第39-40页 |
| 4.3.3 预算执行环节 | 第40页 |
| 4.3.4 财政决算环节 | 第40-41页 |
| 4.4 信息沟通方面 | 第41-42页 |
| 4.4.1 畅通沟通渠道 | 第41页 |
| 4.4.2 充分利用电子政务的方式 | 第41-42页 |
| 4.4.3 注重档案资料的整理保存 | 第42页 |
| 4.5 监督与评价方面 | 第42-44页 |
| 4.5.1 完善内部监督机制 | 第42页 |
| 4.5.2 充分利用外部监督的作用 | 第42-43页 |
| 4.5.3 建立有效的内部控制评价系统 | 第43页 |
| 4.5.4 建立廉洁自律的工作机制 | 第43-44页 |
| 5 结论 | 第44-45页 |
| 附录 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第52页 |
