| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第8-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究内容、方法与创新 | 第11-13页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第11页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.2.3 研究创新 | 第12-13页 |
| 1.3 论文逻辑结构 | 第13-14页 |
| 2 文献综述 | 第14-26页 |
| 2.1 会计信息可比性相关研究 | 第14-21页 |
| 2.1.1 会计信息可比性的测度方法研究 | 第14-18页 |
| 2.1.2 会计信息可比性的影响因素 | 第18-20页 |
| 2.1.3 会计信息可比性的经济后果研究 | 第20-21页 |
| 2.2 债券信用利差相关研究 | 第21-26页 |
| 2.2.1 债券信用利差宏观层面的影响因素研究 | 第21-24页 |
| 2.2.2 债券信用利差微观层面的影响因素研究 | 第24页 |
| 2.2.3 信息环境对债券信用利差的影响研究 | 第24-26页 |
| 3 理论分析与研究假设 | 第26-35页 |
| 3.1 会计信息可比性对债券信用利差的影响 | 第26-29页 |
| 3.1.1 信息不对称理论 | 第26-27页 |
| 3.1.2 会计信息的决策有用性 | 第27-28页 |
| 3.1.3 会计信息可比性与债券信用利差 | 第28-29页 |
| 3.2 会计信息可比性对分析师预测行为的影响 | 第29-31页 |
| 3.2.1 会计信息可比性与分析师关注度 | 第29-30页 |
| 3.2.2 会计信息可比性与分析师预测准确度 | 第30页 |
| 3.2.3 会计信息可比性与分析师预测分歧度 | 第30-31页 |
| 3.3 分析师预测行为对债券信用利差的影响 | 第31-33页 |
| 3.3.1 分析师关注度对债券信用利差的影响 | 第31-32页 |
| 3.3.2 分析师预测准确度对债券信用利差的影响 | 第32-33页 |
| 3.3.3 分析师预测分歧度对债券信用利差的影响 | 第33页 |
| 3.4 会计信息可比性通过分析师预测行为对债券信用利差产生的间接影响 | 第33-35页 |
| 4 实证研究设计 | 第35-40页 |
| 4.1 样本选取和数据来源 | 第35页 |
| 4.2 会计信息可比性的计量 | 第35-36页 |
| 4.3 模型设定与变量定义 | 第36-40页 |
| 5 实证结果与分析 | 第40-48页 |
| 5.1 描述性统计分析 | 第40页 |
| 5.2 多元回归分析 | 第40-44页 |
| 5.2.1 会计信息可比性与债券信用利差回归结果 | 第40-41页 |
| 5.2.2 会计信息可比性与分析师预测回归结果 | 第41-43页 |
| 5.2.3 分析师预测与债券信用利差回归结果 | 第43-44页 |
| 5.2.4 会计信息可比性通过分析师预测行为对债券信用利差产生的间接影响与直接影响 | 第44页 |
| 5.3 稳健性检验 | 第44-48页 |
| 6 结论 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-56页 |
| 附录：作者在攻读硕士学位期间被录用的文章目录 | 第56页 |