| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国内文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国外文献综述 | 第13页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第14-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-17页 |
| 第2章 相关理论概述 | 第17-22页 |
| 2.1 货币资金内部控制 | 第17-19页 |
| 2.1.1 货币资金内部控制的含义及目标 | 第17-18页 |
| 2.1.2 中小企业货币资金内控重要性 | 第18页 |
| 2.1.3 中小企业货币资金内控制度制定原则 | 第18-19页 |
| 2.2 货币资金内部控制业务流程关键控制点 | 第19-20页 |
| 2.3 COSO-ERM框架 | 第20-21页 |
| 2.4 内部控制评价体系 | 第21-22页 |
| 第3章 SC公司货币资金内控现状 | 第22-27页 |
| 3.1 SC公司背景介绍 | 第22-24页 |
| 3.1.1 SC公司组织架构 | 第22-23页 |
| 3.1.2 SC公司货币资金循环情况 | 第23-24页 |
| 3.2 货币资金内部控制现状概述 | 第24-27页 |
| 3.2.1 收付流程内部控制现状概述 | 第25-26页 |
| 3.2.2 清查流程内部控制现状概述 | 第26-27页 |
| 第4章 SC公司货币资金内部控制存在的问题 | 第27-37页 |
| 4.1 SC公司货币资金内控基于业务流程所存在的问题 | 第27-31页 |
| 4.1.1 收付流程 | 第27-30页 |
| 4.1.2 清查流程 | 第30-31页 |
| 4.2 SC公司货币资金内控基于COSO-ERM框架所存在的问题 | 第31-37页 |
| 4.2.1 控制环境 | 第31-32页 |
| 4.2.2 货币资金风险管理 | 第32-34页 |
| 4.2.3 货币资金控制活动 | 第34-35页 |
| 4.2.4 信息与沟通 | 第35页 |
| 4.2.5 监督活动 | 第35-37页 |
| 第5章 SC公司货币资金内部控制评价体系 | 第37-45页 |
| 5.1 货币资金内部控制指标选取及评价方法 | 第37-41页 |
| 5.1.1 评价指标的选取 | 第37-39页 |
| 5.1.2 评价方法 | 第39-41页 |
| 5.2 现阶段评分结果和分析 | 第41-45页 |
| 第6章 SC公司货币资金内部控制的改进建议 | 第45-53页 |
| 6.1 SC公司业务流程改进建议 | 第45-48页 |
| 6.1.1 货币资金收付内部控制方面的建议 | 第45-47页 |
| 6.1.2 货币资金清查内部控制方面的建议 | 第47-48页 |
| 6.2 SC公司基于COSO-ERM框架下的改进建议 | 第48-51页 |
| 6.2.1 控制环境 | 第48-49页 |
| 6.2.2 货币资金风险管理 | 第49-50页 |
| 6.2.3 货币资金控制活动 | 第50-51页 |
| 6.2.4 信息与沟通 | 第51页 |
| 6.2.5 监督活动 | 第51页 |
| 6.3 SC公司在构建评价体系方面的建议 | 第51-53页 |
| 结论 | 第53-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-59页 |
| 附录 | 第59-60页 |
