| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 导论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.4 研究内容和方法 | 第14-15页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.5 创新点 | 第15-16页 |
| 第2章 高校内部控制理论依据 | 第16-24页 |
| 2.1 内部控制的涵义 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的内涵 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制的发展阶段 | 第17-20页 |
| 2.2.1 内控的牵制阶段 | 第17页 |
| 2.2.2 内部控制制度阶段 | 第17-18页 |
| 2.2.3 内控的结构阶段 | 第18页 |
| 2.2.4 内控的整体框架阶段 | 第18-19页 |
| 2.2.5 企业风险管理整合框架阶段 | 第19-20页 |
| 2.3 高校内部控制概述 | 第20-24页 |
| 2.3.1 高校内部控制的概念 | 第20页 |
| 2.3.2 高校内部控制的特点 | 第20-21页 |
| 2.3.3 高校内部控制的框架 | 第21-24页 |
| 第3章 我国高校内部控制现状 | 第24-33页 |
| 3.1 高校内部控制的现状 | 第24-31页 |
| 3.1.1 我国高校内部控制在政策制度层面现状 | 第24-25页 |
| 3.1.2 高校的一些财务案件反映内部控制现状 | 第25-29页 |
| 3.1.3 从问卷调查结果看高校内部控制现状 | 第29-31页 |
| 3.2 建立高校内部控制的重要性 | 第31-33页 |
| 3.2.1 建立健全内控制度是高校参与市场竞争的客观要求 | 第31页 |
| 3.2.2 高校的健康发展需要建立完善的内控制度 | 第31页 |
| 3.2.3 建立健全内控制度是高校防范经营风险的保障 | 第31-32页 |
| 3.2.4 从源头预防和治理腐败的长效机制应建立健全内控制度 | 第32-33页 |
| 第4章 我国高校内部控制存在的问题及原因分析 | 第33-40页 |
| 4.1 我国高校内部控制存在的问题 | 第33-38页 |
| 4.1.1 高校对内部控制的意识缺乏 | 第33-34页 |
| 4.1.2 高校内部控制制度不健全 | 第34页 |
| 4.1.3 高校内部控制内容不完善 | 第34-35页 |
| 4.1.4 风险意识比较淡薄 | 第35-36页 |
| 4.1.5 内部审计设置不科学，监督措施不力 | 第36-37页 |
| 4.1.6 信息沟通不畅 | 第37-38页 |
| 4.2 高校内部控制存在问题原因分析 | 第38-40页 |
| 4.2.1 学术权力与行政权力错位 | 第38页 |
| 4.2.2 高校管理层缺乏高校经营管理知识 | 第38页 |
| 4.2.3 高校行政权力缺乏有力监督 | 第38-39页 |
| 4.2.4 缺乏真正的高校文化 | 第39-40页 |
| 第5章 完善高校内部控制的对策和建议 | 第40-49页 |
| 5.1 建立和完善高校治理结构 | 第40-41页 |
| 5.1.1 建立利益均衡的高校委员会 | 第40页 |
| 5.1.2 建立高校内部财经委员会 | 第40页 |
| 5.1.3 设置完善的高校内部财经管理部门 | 第40页 |
| 5.1.4 建立财务部门的统一调配机构 | 第40-41页 |
| 5.2 优化内部控制环境 | 第41-42页 |
| 5.2.1 提高全校对内部控制重要性 | 第41页 |
| 5.2.2 强化道德建设，提升素质 | 第41-42页 |
| 5.2.3 优化人事政策，建立健全追究责任制度 | 第42页 |
| 5.3 构建完善的内部财务控制制度体系 | 第42-44页 |
| 5.3.1 完善高校财务内部控制制度 | 第42-44页 |
| 5.3.2 加强预算控制，严格预算管理 | 第44页 |
| 5.4 建立高校风险预警 | 第44-46页 |
| 5.4.1 加强筹资管理，优化资产结构 | 第45页 |
| 5.4.2 加强财务管理，提高资金的使用效率 | 第45页 |
| 5.4.3 加强财务部门的意识，建立健全风险预警 | 第45-46页 |
| 5.5 建立信息与沟通制度 | 第46页 |
| 5.6 加强内部监督机制 | 第46-49页 |
| 5.6.1 保证高校内部审计的独立性 | 第46-47页 |
| 5.6.2 提高认识，拓宽审计领域 | 第47页 |
| 5.6.3 实行审计的结果公开制度 | 第47-49页 |
| 结论 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
