F供热公司存货内部控制问题研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-12页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第7-8页 |
| 1.2 研究现状 | 第8-9页 |
| 1.2.1 国外存货内部控制研究现状 | 第8页 |
| 1.2.2 国内存货内部控制研究现状 | 第8-9页 |
| 1.3 研究方法与内容 | 第9-11页 |
| 1.4 创新点 | 第11-12页 |
| 第二章 存货内部控制的相关理论概述 | 第12-16页 |
| 2.1 内部控制的相关理论及其发展 | 第12-13页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第12页 |
| 2.1.2 内部控制的理论 | 第12-13页 |
| 2.2 存货内部控制的相关概念 | 第13-16页 |
| 2.2.1 存货内部控制的定义 | 第13页 |
| 2.2.2 存货内部控制的内容 | 第13-15页 |
| 2.2.3 存货内部控制的目标 | 第15-16页 |
| 第三章 F供热公司存货内部控制的现状分析 | 第16-28页 |
| 3.1 F公司基本概况 | 第16-19页 |
| 3.1.1 公司背景介绍 | 第16-17页 |
| 3.1.2 公司的财务及经营情况 | 第17-19页 |
| 3.2 F公司现行存货的内部控制制度 | 第19-26页 |
| 3.2.1 存货概况及特征 | 第19-21页 |
| 3.2.2 F公司现行存货内部控制流程 | 第21-26页 |
| 3.3 存货内控制度实施情况 | 第26-28页 |
| 第四章 F供热公司存货内部控制问题分析 | 第28-40页 |
| 4.1 内部控制环境不完善 | 第28-30页 |
| 4.1.1 存货内部控制意识薄弱 | 第28-29页 |
| 4.1.2 缺少存货预算管理控制 | 第29-30页 |
| 4.2 风险评估不健全 | 第30-32页 |
| 4.3 控制活动执行不到位 | 第32-36页 |
| 4.3.1 采购环节 | 第32-34页 |
| 4.3.2 验收入库环节 | 第34-35页 |
| 4.3.3 仓储环节 | 第35-36页 |
| 4.3.4 盘点环节 | 第36页 |
| 4.4 信息与沟通系统不顺畅 | 第36-38页 |
| 4.5 内部监督机制不健全 | 第38-40页 |
| 第五章 F供热公司存货内部控制改进措施 | 第40-62页 |
| 5.1 营造良好的内部控制环境 | 第40-41页 |
| 5.1.1 改善公司治理结构 | 第40页 |
| 5.1.2 完善人力资源政策 | 第40-41页 |
| 5.1.3 建立有效的存货预算控制 | 第41页 |
| 5.2 健全存货风险评估机制 | 第41-45页 |
| 5.3 优化存货内部控制活动 | 第45-59页 |
| 5.3.1 采购环节 | 第45-53页 |
| 5.3.2 验收入库环节 | 第53-56页 |
| 5.3.3 仓储环节 | 第56-57页 |
| 5.3.4 盘点环节 | 第57-59页 |
| 5.4 完善信息沟通渠道 | 第59-60页 |
| 5.5 加强内部监督机制 | 第60-62页 |
| 第六章 结论 | 第62-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |
| 攻读学位期间所发表的论文 | 第67-68页 |
| 附录一 调查问卷 | 第68-71页 |
| 附录二 供应商评分表 | 第71-72页 |
