企业部门内部控制制度的运用研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1 导论 | 第8-13页 |
| ·研究背景与意义 | 第8-9页 |
| ·主要内容和研究方法 | 第9-12页 |
| ·主要内容 | 第9-12页 |
| ·研究方法与可行性分析 | 第12页 |
| ·创新与不足 | 第12-13页 |
| ·预期贡献与创新 | 第12-13页 |
| ·论文的不足 | 第13页 |
| 2 内部控制的文献综述 | 第13-21页 |
| ·内部控制概念的辨析与界定 | 第13-14页 |
| ·内部控制理论的发展历程 | 第14-19页 |
| ·国外内部控制理论的发展研究 | 第14-17页 |
| ·国内内部控制理论的发展研究 | 第17-18页 |
| ·中外内部控制的比较研究 | 第18页 |
| ·内部控制理论的发展趋势和挑战 | 第18-19页 |
| ·内部控制五要素分析 | 第19-20页 |
| ·内部控制五要素的界定 | 第19页 |
| ·内部控制五要素的研究现状 | 第19-20页 |
| ·总结 | 第20-21页 |
| 3 A 公司税务部内部控制应用现状 | 第21-28页 |
| ·A 公司税务部实施内部控制的背景 | 第21-24页 |
| ·分公司多，分布散，不便集中管理 | 第21-22页 |
| ·高新企业，业务繁杂，税务计算复杂 | 第22页 |
| ·“营改增”的实施，导致税务工作更加困难 | 第22-23页 |
| ·大中华税务部一直被总部认定为“高风险”区 | 第23-24页 |
| ·公司税务部的五要素的具体应用 | 第24-28页 |
| ·控制环境 | 第24页 |
| ·风险评估 | 第24-25页 |
| ·控制活动 | 第25-26页 |
| ·信息与沟通 | 第26-27页 |
| ·监控 | 第27-28页 |
| 4 深度访问与实地调查的分析 | 第28-35页 |
| ·调查问卷和深度访谈的设计 | 第28-29页 |
| ·调查问卷和深度访谈的分析 | 第29-35页 |
| ·A 公司税务部控制环境分析 | 第29-31页 |
| ·A 公司税务部风险评估分析 | 第31-32页 |
| ·A 公司税务部控制活动分析 | 第32-33页 |
| ·A 公司税务部信息与沟通分析 | 第33-34页 |
| ·A 公司税务部内部监督现状分析 | 第34-35页 |
| 5 对 A 公司税务内部控制的总结与建议 | 第35-37页 |
| ·控制环境 | 第35页 |
| ·风险评估 | 第35页 |
| ·控制活动 | 第35-36页 |
| ·信息与沟通 | 第36页 |
| ·内部监督 | 第36页 |
| ·总结 | 第36-37页 |
| 6 对我国企业内部控制的建议 | 第37-40页 |
| ·内部控制的应用在部门和集团企业的联系与区别 | 第37-38页 |
| ·联系 | 第37页 |
| ·区别 | 第37-38页 |
| ·对我国企业内部控制的建议 | 第38-40页 |
| ·以人为本，建立优秀的企业文化 | 第38-39页 |
| ·加强风险意识，建立完善的风险防范机制 | 第39页 |
| ·内部控制设计合理，并将控制活动融入到工作内容 | 第39页 |
| ·建立良好的信息沟通系统 | 第39页 |
| ·做好内部监控的工作 | 第39-40页 |
| 7 总结 | 第40-41页 |
| 后记 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 附录 A | 第44-45页 |
| 附录 B | 第45-46页 |
