中国东方电气集团有限公司票据池建设与管理研究
| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-16页 |
| ·论文选题背景 | 第12-13页 |
| ·论文选题意义 | 第13-14页 |
| ·提升综合效益 | 第13页 |
| ·有效应对措施 | 第13页 |
| ·产生积极作用 | 第13页 |
| ·有明显推广价值 | 第13-14页 |
| ·票据池概念 | 第14页 |
| ·传统票据池概念 | 第14页 |
| ·本文研究的票据池概念 | 第14页 |
| ·研究内容及思路框架 | 第14-16页 |
| ·研究内容 | 第14-15页 |
| ·思路框架 | 第15-16页 |
| 第2章 东方电气票据管理问题及成因分析 | 第16-27页 |
| ·东方电气简介 | 第16-17页 |
| ·概况 | 第16页 |
| ·成员企业分布 | 第16-17页 |
| ·调研方案 | 第17-20页 |
| ·调研对象 | 第18页 |
| ·调查大纲 | 第18页 |
| ·调研内容 | 第18-20页 |
| ·调研计划 | 第20页 |
| ·主要问题 | 第20-23页 |
| ·采购付款与销售收款的票据结算不对称 | 第21页 |
| ·应付票据中商业承兑汇票占比偏低 | 第21页 |
| ·成员企业之间结算中银行承兑汇票比例偏高 | 第21页 |
| ·票据资源利用率不高 | 第21-22页 |
| ·票据预算制度不健全 | 第22页 |
| ·票据保证金和贴现利息支出双高 | 第22页 |
| ·企业资金成本高,全集团财务费用大 | 第22页 |
| ·银行支持和优惠力度不够 | 第22-23页 |
| ·存在票据信息孤岛 | 第23页 |
| ·成因分析 | 第23-27页 |
| ·历史原因 | 第23-24页 |
| ·管理原因 | 第24-26页 |
| ·自然条件约束 | 第26-27页 |
| 第3章 国内票据管理模式及借鉴意义 | 第27-31页 |
| ·票据实物集中保管模式 | 第27页 |
| ·主要做法 | 第27页 |
| ·主要特点 | 第27页 |
| ·票据虚拟集中管理模式 | 第27-28页 |
| ·主要做法 | 第27-28页 |
| ·主要特点 | 第28页 |
| ·与银行合作的票据池管理模式 | 第28-29页 |
| ·主要做法 | 第28页 |
| ·主要特点 | 第28-29页 |
| ·三种模式比较分析 | 第29页 |
| ·对东方电气的借鉴意义 | 第29-31页 |
| 第4章 东方电气票据池建设方案 | 第31-43页 |
| ·东方电气票据池含义 | 第31-32页 |
| ·东方电气票据池管理模式 | 第32-33页 |
| ·统收统付主要思路 | 第32页 |
| ·统收统付主要特点 | 第32-33页 |
| ·票据池平台选择 | 第33-34页 |
| ·东方电气票据池方案具体管理思路 | 第34-42页 |
| ·建立集团票据集中管理体系 | 第34-35页 |
| ·实现票据信息集中 | 第35页 |
| ·建立内部票据结算制度 | 第35-38页 |
| ·统一应付票据管理 | 第38-39页 |
| ·统一应收票据管理 | 第39-40页 |
| ·统一到期托收和到期支付管理 | 第40-42页 |
| ·票据池将发挥的积极作用 | 第42-43页 |
| 第5章 东方电气票据池建设与实施 | 第43-54页 |
| ·集团票据预算制度 | 第43-47页 |
| ·集团票据预算含义 | 第43页 |
| ·预算分工 | 第43-44页 |
| ·预算流程 | 第44页 |
| ·预算布置 | 第44页 |
| ·预算编制 | 第44-45页 |
| ·预算审核 | 第45-46页 |
| ·预算汇总平衡 | 第46页 |
| ·预算下达 | 第46页 |
| ·预算控制 | 第46页 |
| ·预算调整 | 第46-47页 |
| ·预算分析与考核评价 | 第47页 |
| ·技术保障措施 | 第47-49页 |
| ·研发信息系统目的 | 第47-48页 |
| ·信息系统主要功能和架构 | 第48-49页 |
| ·制度保障措施 | 第49-50页 |
| ·集团规章制度 | 第49-50页 |
| ·企业内控制度 | 第50页 |
| ·经济保障措施 | 第50页 |
| ·行政保障措施 | 第50-52页 |
| ·成立票据集中管理领导小组 | 第51页 |
| ·实行一把手负责制 | 第51页 |
| ·建立监督检查机制 | 第51页 |
| ·建立考核评价机制 | 第51-52页 |
| ·选择合作银行提供战略支撑 | 第52页 |
| ·采取分布推广实施策略 | 第52-54页 |
| ·试点企业选择 | 第52页 |
| ·推广进度安排 | 第52-54页 |
| 第6章 票据池方案效益分析 | 第54-57页 |
| ·节约企业资金成本 | 第54页 |
| ·降低全集团财务费用 | 第54页 |
| ·节约企业资金成本测算 | 第54-55页 |
| ·使用内部票据方面 | 第54-55页 |
| ·在财务公司办票据贴现方面 | 第55页 |
| ·在财务公司质押融资方面 | 第55页 |
| ·企业累计节约资金成本 | 第55页 |
| ·降低全集团财务费用测算 | 第55-57页 |
| ·推广内部票据结算制度方面 | 第55-56页 |
| ·票据贴现转移到财务公司方面 | 第56页 |
| ·统一保证金管理方面 | 第56页 |
| ·票据质押融资统一到财务公司方面 | 第56页 |
| ·累计降低全集团财务费用 | 第56-57页 |
| 结论 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
