| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-16页 |
| 第1章 绪论 | 第16-37页 |
| ·研究背景及问题的提出 | 第16-18页 |
| ·研究背景 | 第16-18页 |
| ·问题的提出 | 第18页 |
| ·研究目的与意义 | 第18-20页 |
| ·研究目的 | 第18-19页 |
| ·研究意义 | 第19-20页 |
| ·国内外研究现状及评述 | 第20-33页 |
| ·国外研究现状 | 第20-28页 |
| ·国内研究现状 | 第28-32页 |
| ·国内外研究现状评述 | 第32-33页 |
| ·主要研究内容及方法 | 第33-37页 |
| ·主要研究内容 | 第33-36页 |
| ·研究方法 | 第36-37页 |
| 第2章 独立审计基础理论及相关概念界定 | 第37-59页 |
| ·独立审计基础理论要点 | 第37-49页 |
| ·独立审计的相关概念 | 第37-41页 |
| ·独立审计风险与审计重要性 | 第41-44页 |
| ·风险导向审计模式 | 第44-49页 |
| ·信息化环境概念及特征 | 第49-51页 |
| ·信息化环境概念 | 第49-50页 |
| ·我国企业信息化环境现状及特征 | 第50-51页 |
| ·信息化环境对独立审计风险的影响 | 第51-54页 |
| ·正面影响 | 第52页 |
| ·负面影响 | 第52-54页 |
| ·信息化环境下独立审计及风险内涵 | 第54-58页 |
| ·信息化环境下的独立审计 | 第54-56页 |
| ·信息化环境下独立审计风险的概念与特征 | 第56-58页 |
| ·本章小结 | 第58-59页 |
| 第3章 信息化环境下独立审计风险来源分析 | 第59-73页 |
| ·独立审计风险的形成机理 | 第59-63页 |
| ·“理性”被审计单位的必然逐利行为 | 第59-60页 |
| ·多重扭曲的委托代理关系 | 第60-61页 |
| ·审计人员的信息不对称地位 | 第61-62页 |
| ·事务所的成本效益分析 | 第62-63页 |
| ·信息化环境下独立审计具体目标扩展解析 | 第63-67页 |
| ·具体审计目标扩展的原因 | 第63-64页 |
| ·信息化环境下被审计单位管理当局的认定 | 第64-65页 |
| ·信息化环境下独立审计的具体目标 | 第65-67页 |
| ·信息化环境下独立审计风险的特定来源 | 第67-68页 |
| ·信息化环境下独立审计风险的要素归类 | 第68-72页 |
| ·重大错误风险要素的提出 | 第69-71页 |
| ·检查风险 | 第71-72页 |
| ·本章小结 | 第72-73页 |
| 第4章 信息化环境下独立审计风险的评估 | 第73-94页 |
| ·审计风险评估过程概述 | 第73-76页 |
| ·计划阶段可接受审计风险的评估 | 第73-74页 |
| ·审计实施中风险要素分别评估与风险的修正 | 第74页 |
| ·审计报告前风险的最终确定和记录 | 第74-76页 |
| ·信息化环境下可接受审计风险的评估 | 第76-86页 |
| ·评估前的准备 | 第76-81页 |
| ·可接受审计风险评估考虑的因素 | 第81-85页 |
| ·可接受审计风险的确定标准 | 第85-86页 |
| ·重大错误风险的评估 | 第86-92页 |
| ·风险评估原理 | 第86-90页 |
| ·风险评估方法的评价 | 第90-92页 |
| ·可接受检查风险的确定 | 第92页 |
| ·本章小结 | 第92-94页 |
| 第5章 信息化环境下独立审计风险的控制 | 第94-124页 |
| ·数据风险导向审计模式的提出 | 第94-96页 |
| ·数据风险导向审计模式的内涵 | 第94-96页 |
| ·数据风险导向审计基本流程 | 第96页 |
| ·信息化环境下的符合性测试 | 第96-107页 |
| ·信息化环境下内部控制要素 | 第97-100页 |
| ·信息化环境下内部控制的分类 | 第100-101页 |
| ·信息化环境下符合性测试的概念与内容 | 第101-102页 |
| ·信息化环境下符合性测试方法 | 第102-107页 |
| ·电子数据准确性的实质性测试 | 第107-115页 |
| ·计算机数据审计概念和流程 | 第107-109页 |
| ·计算机数据审计方法 | 第109-115页 |
| ·数据风险绩效考核 | 第115-122页 |
| ·数据风险绩效考核的内涵 | 第115-117页 |
| ·实质性测试的主要岗位 | 第117-119页 |
| ·数据风险绩效考核指标的设置与考核 | 第119-122页 |
| ·数据风险导向审计模式的风险控制评价 | 第122-123页 |
| ·本章小结 | 第123-124页 |
| 第6章 公司资产负债损益审计实证分析 | 第124-138页 |
| ·某证券公司审计业务概况 | 第124-125页 |
| ·审计与风险评估过程 | 第125-134页 |
| ·审前调查准备 | 第125页 |
| ·重大错误风险的评估 | 第125-128页 |
| ·电子数据采集和转换 | 第128页 |
| ·预审分析与现场检查 | 第128-133页 |
| ·审计复核与归档 | 第133-134页 |
| ·审计结果与启示 | 第134-137页 |
| ·本项目审计结果 | 第134页 |
| ·审计风险管理启示 | 第134-137页 |
| ·本章小结 | 第137-138页 |
| 结论 | 第138-140页 |
| 参考文献 | 第140-147页 |
| 附录1 证券业信息技术风险各因素相对重要程度调查表 | 第147-148页 |
| 附录2 证券业务风险各因素相对重要程度调查表 | 第148-149页 |
| 附录3 某证券公司风险因素对各风险等级的支持程度调查表 | 第149-150页 |
| 附录4 某证券公司佣金审计编程语句 | 第150-151页 |
| 附录5 某证券公司透支审计编程语句 | 第151-153页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文及其他成果 | 第153-155页 |
| 致谢 | 第155-156页 |
| 个人简历 | 第156页 |