盈余持续性与股票价格的相关性研究--基于中国上市公司的经验数据
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 1 绪论 | 第8-11页 |
| ·问题的提出 | 第8-9页 |
| ·研究目的 | 第9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·研究思路 | 第10-11页 |
| 2 文献综述 | 第11-23页 |
| ·国外研究盈余持续性的文献综述 | 第11-15页 |
| ·国内研究盈余持续性的文献综述 | 第15-17页 |
| ·盈余持续性研究方法综述 | 第17-23页 |
| ·盈余与价格的研究方法 | 第17-21页 |
| ·持续性的计量方法 | 第21-23页 |
| 3 盈余持续性的理论研究 | 第23-34页 |
| ·盈余持续性概念的界定 | 第23-24页 |
| ·盈余持续性与盈余质量 | 第24-26页 |
| ·盈余信息与股票价格 | 第26-31页 |
| ·盈余信息对价格有否影响 | 第26-28页 |
| ·盈余信息如何影响价格 | 第28-29页 |
| ·股价与盈余信息的关系 | 第29-31页 |
| ·“功能锁定”假说 | 第31-32页 |
| ·“反应过度”与“反应不足”假说 | 第32-34页 |
| 4 研究设计 | 第34-46页 |
| ·研究假设 | 第34-37页 |
| ·盈余持续性与股价相关性 | 第34页 |
| ·现金持续性、应计利润持续性与股价相关性 | 第34-35页 |
| ·关联、非关联交易公司的盈余持续性与股价的相关性 | 第35-36页 |
| ·关联交易公司中的现金、应计持续性与股价的相关性 | 第36-37页 |
| ·盈余持续性的计量方法 | 第37-42页 |
| ·模型构建 | 第42-44页 |
| ·样本选择 | 第44-46页 |
| 5 实证结果 | 第46-55页 |
| ·描述性分析 | 第46-47页 |
| ·假设一的检验结果 | 第47-48页 |
| ·假设二的检验结果 | 第48-49页 |
| ·假设三的检验结果 | 第49-52页 |
| ·假设四的检验结果 | 第52-53页 |
| ·盈余持续性指标与股价的动态研究 | 第53-55页 |
| 6 检验结果的理论分析及政策建议 | 第55-63页 |
| ·定性分析 | 第55-61页 |
| ·建议 | 第61-63页 |
| 7 研究结论及局限 | 第63-65页 |
| ·结论 | 第63页 |
| ·局限 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-71页 |
| 致谢 | 第71页 |
