| 1 引言 | 第1-9页 |
| 1．1 研究背景 | 第7页 |
| 1．2 研究意义 | 第7-8页 |
| 1．3 研究目的 | 第8-9页 |
| 2 文献综述 | 第9-27页 |
| 2．1 公司财务造假的成因理论 | 第9页 |
| 2．1．1 财务舞弊三角理论定 | 第9页 |
| 2．1．2 GONE理论 | 第9页 |
| 2．1．3 企业舞弊风险因子理论 | 第9页 |
| 2．2 公司财务造假的制度因素 | 第9-14页 |
| 2．2．1 国有企业与财务造假 | 第9-11页 |
| 2．2．2 政府行为与上市公司造假 | 第11-12页 |
| 2．2．3 证券市场相关制度不完善与上市公司造假 | 第12-13页 |
| 2．2．4 不完善的外部审计与上市公司造假 | 第13页 |
| 2．2．5 不健全的监管体系与上市公司造假 | 第13-14页 |
| 2．3 公司财务造假的识别 | 第14-23页 |
| 2．3．1 对造假公司的特征研究 | 第14-15页 |
| 2．3．2 对财务造假的手段研究 | 第15-19页 |
| 2．3．3 Beneish的识别模型 | 第19页 |
| 2．3．4 财务造假的识别模式 | 第19-23页 |
| 2．4 公司财务造假的防范 | 第23-27页 |
| 2．4．1 公司财务造假的防范理论 | 第23-24页 |
| 2．4．2 新股发行中的财务造假 | 第24页 |
| 2．4．3 为获得配股资格的财务造假 | 第24-25页 |
| 2．4．4 亏损公司的财务造假 | 第25-26页 |
| 2．4．5 利用虚假财务信息操纵股价 | 第26-27页 |
| 3 研究方法设计 | 第27-31页 |
| 3．1 上市公司财务虚假预警系统研究的理论基础 | 第27-29页 |
| 3．1．1 虚假财务信息的理论界定 | 第27-28页 |
| 3．1．2 研究的理论依据 | 第28-29页 |
| 3．2 研究方法 | 第29-31页 |
| 3．2．1 描述性统计与剖面分析 | 第30页 |
| 3．2．2 模型建立与评估 | 第30-31页 |
| 4 上市公司财务虚假预警实证研究 | 第31-45页 |
| 4．1 样本选择 | 第31-34页 |
| 4．2 财务指标的选择 | 第34页 |
| 4．3 资料来源与统计工具 | 第34页 |
| 4．4 描述性统计与剖面分析 | 第34-37页 |
| 4．5 模型的建立与评估 | 第37-45页 |
| 4．5．1 多元线形回归模型(LPM)的建立 | 第37-40页 |
| 4．5．2 判别点的选择 | 第40页 |
| 4．5．3 LPM模型的鉴别效果评估 | 第40-41页 |
| 4．5．4 Logistic模型的建立 | 第41-42页 |
| 4．5．5 Logistic模型预测效果评估 | 第42-43页 |
| 4．5．6 LPM模型和Logistic模型鉴别效果比较 | 第43-45页 |
| 5 上市公司财务虚假预警案例检验 | 第45-53页 |
| 5．1 琼民源财务虚假案例检验 | 第45-48页 |
| 5．1．1 琼民源案例简介 | 第45-47页 |
| 5．1．2 模型检验 | 第47-48页 |
| 5．2 银广厦财务虚假案例检验 | 第48-53页 |
| 5．2．1 银广厦案例简介 | 第48-50页 |
| 5．2．2 模型检验 | 第50-52页 |
| 5．2．3 模型检验结果分析 | 第52-53页 |
| 6 预警系统研究的结论与启示 | 第53-60页 |
| 6．1 预警系统研究的结论 | 第53页 |
| 6．2 研究的启示 | 第53-58页 |
| 6．3 对后续研究的建议 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 致谢 | 第64页 |