“三农”贷款内部控制研究--以Y农商银行为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1.绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.3 国内外文献评述 | 第13页 |
| 1.3 研究方法 | 第13页 |
| 1.3.1 系统研究法 | 第13页 |
| 1.3.2 文献分析法 | 第13页 |
| 1.3.3 案例分析法 | 第13页 |
| 1.4 研究思路及论文框架 | 第13-16页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.4.2 论文框架 | 第14-16页 |
| 2.理论基础及相关概念 | 第16-22页 |
| 2.1 “三农”贷款内部控制的基本内涵 | 第16-20页 |
| 2.1.1 “三农”贷款内部控制的涵义 | 第16-17页 |
| 2.1.2 “三农”贷款内部控制的原则 | 第17-19页 |
| 2.1.3 “三农”贷款业务风险管理 | 第19-20页 |
| 2.2 “三农”贷款内部控制的相关理论基础 | 第20-22页 |
| 2.2.1 信息不对称理论 | 第20-21页 |
| 2.2.2 控制论 | 第21页 |
| 2.2.3 内部控制理论 | 第21-22页 |
| 3.Y农商银行“三农”贷款内部控制基本情况 | 第22-35页 |
| 3.1 Y农商银行案例背景 | 第22-28页 |
| 3.1.1 Y农商银行简介 | 第22-25页 |
| 3.1.2 Y农商银行“三农”贷款发展现状 | 第25-28页 |
| 3.2 Y农商银行“三农”贷款内部控制现状 | 第28-35页 |
| 3.2.1 受理与调查环节 | 第29-31页 |
| 3.2.2 审查与审批环节 | 第31-32页 |
| 3.2.3 发放与支付环节 | 第32页 |
| 3.2.4 管理与监控环节 | 第32-35页 |
| 4.Y农商银行“三农”贷款内部控制存在的问题 | 第35-54页 |
| 4.1 受理与调查环节 | 第35-40页 |
| 4.1.1 贷前调查流于形式 | 第37-39页 |
| 4.1.2 信用评级过度 | 第39-40页 |
| 4.2 审查与审批环节 | 第40-45页 |
| 4.2.1 人员配置与审查岗位不协调 | 第42-43页 |
| 4.2.2 审批制度不完善 | 第43-45页 |
| 4.3 发放与支付环节 | 第45-48页 |
| 4.3.1 合同管理不到位 | 第47-48页 |
| 4.3.2 贷款发放监管不力 | 第48页 |
| 4.4 管理与监控环节 | 第48-52页 |
| 4.4.1 重发放、轻管理 | 第51-52页 |
| 4.4.2 档案管理工作重视度不足 | 第52页 |
| 4.5 问题总结 | 第52-54页 |
| 5.Y农商银行“三农”贷款内部控制的优化建议 | 第54-61页 |
| 5.1 受理与调查环节 | 第54-56页 |
| 5.1.1 做好贷前尽职调查 | 第54-55页 |
| 5.1.2 建设信用工程 | 第55-56页 |
| 5.2 审查与审批环节 | 第56-58页 |
| 5.2.1 合理优化人员配置 | 第56-57页 |
| 5.2.2 建立健全审批制度 | 第57-58页 |
| 5.3 发放与支付环节 | 第58-59页 |
| 5.3.1 加强合同管理 | 第58页 |
| 5.3.2 加强贷款发放监管力度 | 第58-59页 |
| 5.4 管理与监控环节 | 第59-61页 |
| 5.4.1 贷后管理精细化 | 第59页 |
| 5.4.2 档案管理精细化 | 第59-61页 |
| 6.Y农商银行“三农”贷款内部控制的保障措施 | 第61-65页 |
| 6.1 加强信息科技基础设施建设 | 第61页 |
| 6.2 加强企业内控文化建设 | 第61-62页 |
| 6.3 树立全面风险管理的内控理念 | 第62-63页 |
| 6.4 构建科学合理的治理结构与组织结构 | 第63页 |
| 6.5 强化激励约束机制 | 第63-65页 |
| 7.研究结论、启示与不足 | 第65-67页 |
| 7.1 主要研究结论 | 第65页 |
| 7.2 启示 | 第65-66页 |
| 7.3 不足之处 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-70页 |
| 附录 | 第70-72页 |
| 致谢 | 第72页 |
