| 摘要 | 第5-7页 |
| abstract | 第7-8页 |
| 1.绪论 | 第17-25页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第17-19页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第17-18页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第18-19页 |
| 1.2 文献综述 | 第19-22页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第19-20页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第20-22页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第22页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第22-23页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第22-23页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第23页 |
| 1.4 创新点与不足 | 第23-25页 |
| 1.4.1 创新点 | 第23-24页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第24-25页 |
| 2.ERP环境下企业内部控制理论概述 | 第25-35页 |
| 2.1 ERP与内部控制定义 | 第25-28页 |
| 2.1.1 ERP系统 | 第25-26页 |
| 2.1.2 内部控制 | 第26-27页 |
| 2.1.3 ERP与内部控制的关系 | 第27-28页 |
| 2.2 ERP环境下内部控制的特点 | 第28-31页 |
| 2.2.1 控制环境扁平化 | 第28-29页 |
| 2.2.2 风险评估数据化 | 第29页 |
| 2.2.3 控制活动流程化 | 第29-30页 |
| 2.2.4 信息与沟通高效化 | 第30-31页 |
| 2.2.5 监督自动化 | 第31页 |
| 2.3 ERP环境下实现内部控制的途径 | 第31-35页 |
| 2.3.1 通过ERP业务流程落实内部控制 | 第32页 |
| 2.3.2 利用ERP具体功能实现内部控制 | 第32-33页 |
| 2.3.3 使用ERP系统使企业内部控制节点前移 | 第33页 |
| 2.3.4 通过对ERP系统进行控制降低风险 | 第33-35页 |
| 3.S公司ERP环境下内部控制案例分析 | 第35-65页 |
| 3.1 案例背景 | 第35-37页 |
| 3.1.1 S公司简介 | 第35-36页 |
| 3.1.2 S公司ERP项目实施情况 | 第36-37页 |
| 3.2 S公司ERP环境下公司层面内部控制运行现状 | 第37-41页 |
| 3.2.1 控制环境 | 第37-39页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第39页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第39-40页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第40页 |
| 3.2.5 监督 | 第40-41页 |
| 3.3 S公司ERP环境下业务流程层面内部控制运行现状 | 第41-58页 |
| 3.3.1 ERP环境下销售管理流程内部控制现状 | 第41-46页 |
| 3.3.2 ERP环境下采购与库存管理流程内部控制现状 | 第46-52页 |
| 3.3.3 ERP环境下生产管理流程内部控制现状 | 第52-58页 |
| 3.4 S公司ERP环境下公司层面存在的内部控制问题及成因分析 | 第58-60页 |
| 3.4.1 公司现有内部控制制度不完善 | 第58-59页 |
| 3.4.2 员工培训不充分 | 第59页 |
| 3.4.3 对ERP系统的控制有待加强 | 第59页 |
| 3.4.4 缺乏突发事件风险管理 | 第59-60页 |
| 3.5 S公司ERP环境下业务流程层面存在的内部控制问题及成因分析 | 第60-65页 |
| 3.5.1 ERP环境下销售管理流程内部控制问题及成因分析 | 第60-61页 |
| 3.5.2 ERP环境下采购流程内部控制问题及成因分析 | 第61-62页 |
| 3.5.3 ERP环境下生产管理流程内部控制问题及成因分析 | 第62-65页 |
| 4.ERP环境下S公司内部控制优化建议 | 第65-71页 |
| 4.1 ERP环境下S公司公司层面内部控制优化建议 | 第65-67页 |
| 4.1.1 制定并落实完善的公司内部控制制度 | 第65页 |
| 4.1.2 协调培训公司各层员工ERP相关操作知识 | 第65-66页 |
| 4.1.3 加强ERP的维护支持体系 | 第66-67页 |
| 4.1.4 增加信息系统突发事件风险管理 | 第67页 |
| 4.2 ERP环境下S公司业务流程方面内部控制优化建议 | 第67-71页 |
| 4.2.1 销售管理流程内部控制优化建议 | 第67-68页 |
| 4.2.2 采购及库存管理流程内部控制优化建议 | 第68-69页 |
| 4.2.3 生产管理流程内部控制优化建议 | 第69-71页 |
| 5.结论与展望 | 第71-73页 |
| 5.1 研究结论 | 第71-72页 |
| 5.2 研究展望 | 第72-73页 |
| 参考文献 | 第73-77页 |
| 致谢 | 第77-78页 |
