| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第14-22页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-16页 |
| 1.2 文献综述 | 第16-20页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第16-17页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第17-19页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第19-20页 |
| 1.3 研究方法与思路 | 第20页 |
| 1.4 研究创新点与不足 | 第20-22页 |
| 1.4.1 研究创新点 | 第20页 |
| 1.4.2 研究的不足之处 | 第20-22页 |
| 2 核电企业内部控制概述 | 第22-26页 |
| 2.1 核电企业内部控制内涵 | 第22页 |
| 2.2 核电企业内部控制目标 | 第22-23页 |
| 2.3 核电企业内部控制原则 | 第23页 |
| 2.4 核电企业内部控制框架 | 第23-26页 |
| 2.4.1 内部环境 | 第23-24页 |
| 2.4.2 风险评估 | 第24页 |
| 2.4.3 控制活动 | 第24页 |
| 2.4.4 信息与沟通 | 第24-25页 |
| 2.4.5 内部监督 | 第25-26页 |
| 3 A核电公司内部控制现状 | 第26-36页 |
| 3.1 A核电公司基本概况及组织架构 | 第26-27页 |
| 3.1.1 A核电公司基本概况 | 第26页 |
| 3.1.2 A核电公司组织构架 | 第26-27页 |
| 3.2 A核电公司内部控制的目标 | 第27页 |
| 3.3 A核电公司内部控制框架 | 第27-30页 |
| 3.3.1 内部环境 | 第28页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第28-29页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第29页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第29页 |
| 3.3.5 内部监督 | 第29-30页 |
| 3.4 A核电公司关键业务活动内部控制 | 第30-33页 |
| 3.4.1 采购业务 | 第30-31页 |
| 3.4.2 固定资产管理业务 | 第31-32页 |
| 3.4.3 内部审计业务 | 第32-33页 |
| 3.5 A核电公司内部控制存在的问题及成因分析 | 第33-36页 |
| 3.5.1 全员参与内部控制目标失效 | 第33页 |
| 3.5.2 运行机组设备的老化产生作业安全问题及成因分析 | 第33页 |
| 3.5.3 大修期间检修人员的技术水平不达标及成因分析 | 第33-34页 |
| 3.5.4 风险识别及评估缺乏定量判断 | 第34-36页 |
| 4 改善A核电公司内部控制体系的建议 | 第36-40页 |
| 4.1 优化内控环境体系,强化全员参与内控意识 | 第36-37页 |
| 4.2 有效开展控制活动,提高程序的可操作性 | 第37-38页 |
| 4.3 完善监督评价体系,加强内部控制审计 | 第38-40页 |
| 5 结论与展望 | 第40-42页 |
| 5.1 结论 | 第40页 |
| 5.2 展望 | 第40-42页 |
| 参考文献 | 第42-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |