| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 资产清查内部审计与制度改革研究 | 第10-12页 |
| 1.2.2 内部审计基本理论和发展概况 | 第12页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 第2章 电力行业固定资产清查审计相关概念及应用理论 | 第14-18页 |
| 2.1 基本概念 | 第14-16页 |
| 2.1.1 固定资产清查 | 第14-15页 |
| 2.1.2 电力企业转制改革 | 第15-16页 |
| 2.1.3 电力企业资产 | 第16页 |
| 2.2 相关理论 | 第16-18页 |
| 2.2.1 受托责任理论 | 第16页 |
| 2.2.2 内部控制论 | 第16-17页 |
| 2.2.3 产权理论 | 第17页 |
| 2.2.4 成本收益理论 | 第17-18页 |
| 第3章 蒙电集团A电业局固定资产清查审计项目介绍 | 第18-24页 |
| 3.1 蒙电集团概况 | 第18-19页 |
| 3.1.1 蒙电集团基本情况介绍 | 第18-19页 |
| 3.1.2 本轮改制与资产清查审计工作的联系 | 第19页 |
| 3.2 A电业局资产清查审计组织过程 | 第19-21页 |
| 3.2.1 资产清查的工作组织 | 第19页 |
| 3.2.2 资产清查的主要安排和计划方案 | 第19-20页 |
| 3.2.3 盘点准备和现场盘点 | 第20-21页 |
| 3.3 资产清查的基本情况和成果 | 第21-24页 |
| 3.3.1 资产清查的基本数据 | 第21-23页 |
| 3.3.2 资产清查的成果 | 第23-24页 |
| 第4章 A电业局固定资产清查审计发现的问题和原因分析 | 第24-28页 |
| 4.1 A电业局固定资产清查审计过程中暴露出的资产管理制度问题 | 第24-25页 |
| 4.1.1 资产管理权责制度缺陷 | 第24页 |
| 4.1.2 固定资产管理方式的落后 | 第24-25页 |
| 4.1.3 对固定资产清查审计的重要性认识不够 | 第25页 |
| 4.2 A电业局固定资产清查审计中发现的资产管理流程问题 | 第25-26页 |
| 4.2.1 电力企业固定资产建设投资的问题 | 第25-26页 |
| 4.2.2 固定资产管理流程的问题 | 第26页 |
| 4.3 A电业局资产清查审计中显示出的内部控制监管方面的问题 | 第26-28页 |
| 4.3.1 内部审计观念束缚,职能定位模糊 | 第26-27页 |
| 4.3.2 内部审计独立性不强,固定资产内部控制执行情况不佳 | 第27-28页 |
| 第5章 蒙电集团A电业局固定资产清查审计项目的审计建议及整改对策 | 第28-31页 |
| 5.1 改善资产清查审计中发现的在资产管理制度上的缺陷 | 第28-29页 |
| 5.1.1 建立更新资产清查管理制度 | 第28页 |
| 5.1.2 优化固定资产管理方式 | 第28页 |
| 5.1.3 重新认识资产清查的重要性 | 第28-29页 |
| 5.2 完善固定资产管理过程中的相关程序流程 | 第29-30页 |
| 5.2.1 深化电力企业固定资产投资建设审计过程 | 第29页 |
| 5.2.2 合理设计固定资产管理流程 | 第29-30页 |
| 5.3 健全电力企业内部控制监管职能体系 | 第30-31页 |
| 5.3.1 提高内部审计观念,清晰定位内部审计的管理职能 | 第30页 |
| 5.3.2 提高内部审计独立性,推进内部控制执行 | 第30-31页 |
| 参考文献 | 第31-33页 |
| 作者简历 | 第33-34页 |
| 后记 | 第34页 |
