| 摘要 | 第9-10页 |
| abstract | 第10页 |
| 1 引言 | 第11-19页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 关于内部控制的研究 | 第12-14页 |
| 1.2.2 关于内部控制评价的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.3 关于内部控制与价值增值关系的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 本文的框架 | 第17-19页 |
| 2 内部控制及价值增值相关理论概述 | 第19-28页 |
| 2.1 内部控制基本理论 | 第19-24页 |
| 2.1.1 内部控制的涵义 | 第19-20页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第20-22页 |
| 2.1.3 内部控制的要素 | 第22-24页 |
| 2.2 价值增值相关理论 | 第24-25页 |
| 2.2.1 价值增值的概念 | 第24页 |
| 2.2.2 价值链理论 | 第24-25页 |
| 2.2.3 价值管理理论 | 第25页 |
| 2.3 内部控制对企业价值增值的作用 | 第25-28页 |
| 2.3.1 内部控制目标的价值增值作用 | 第25-26页 |
| 2.3.2 内部控制要素的价值增值作用 | 第26-28页 |
| 3 H烟草公司内部控制现状与评价 | 第28-33页 |
| 3.1 H烟草公司概况 | 第28-29页 |
| 3.1.1 烟草行业概况 | 第28页 |
| 3.1.2 H烟草公司概况 | 第28-29页 |
| 3.2 H烟草公司内部控制现状及其评价 | 第29-33页 |
| 3.2.1 H烟草公司内部控制现状 | 第29-31页 |
| 3.2.2 H烟草公司内部控制评价 | 第31-33页 |
| 4 H烟草公司内部控制影响价值增值的问题分析 | 第33-38页 |
| 4.1 H烟草公司控制环境方面存在的问题 | 第33-34页 |
| 4.1.1 内部控制基础薄弱,不能促进企业价值增值 | 第33页 |
| 4.1.2 人力资源未有效配置,人力资本不能充分发挥效用 | 第33-34页 |
| 4.2 风险评估方面存在的问题 | 第34-35页 |
| 4.2.1 风险预警系统未建立,不能有效应对企业风险 | 第34页 |
| 4.2.2 风险评估体系未建立,不能为决策层提供有用信息 | 第34-35页 |
| 4.3 控制活动方面存在的问题 | 第35-36页 |
| 4.3.1 授权审批控制制度不完善,影响目标实现的效率 | 第35页 |
| 4.3.2 部分关键业务流程内控不完善,容易造成损失 | 第35-36页 |
| 4.4 信息与沟通方面存在的问题 | 第36页 |
| 4.4.1 内部信息沟通不顺畅,造成运营效率不高 | 第36页 |
| 4.4.2 外部沟通渠道狭窄,市场反馈机制运行不畅 | 第36页 |
| 4.5 监督方面存在的问题 | 第36-38页 |
| 4.5.1 内部审计独立性不强,不能充分发挥监督职能 | 第36-37页 |
| 4.5.2 监督管理人员专业能力不足,缺乏咨询和指导能力 | 第37-38页 |
| 5 价值增值视角下的H公司内部控制优化 | 第38-45页 |
| 5.1 控制环境方面的优化措施 | 第38-39页 |
| 5.1.1 增强员工内部控制意识,营造内部控制企业文化 | 第38页 |
| 5.1.2 完善人力资源政策,提高人力资源使用效率 | 第38-39页 |
| 5.2 风险评估方面的优化措施 | 第39-42页 |
| 5.2.1 建立风险预警系统,降低企业潜在损失 | 第39-40页 |
| 5.2.2 构建风险管控体系,为管理层决策提供参考 | 第40-42页 |
| 5.3 控制活动方面的优化措施 | 第42-43页 |
| 5.3.1 完善授权审批控制-授权制度 | 第42页 |
| 5.3.2 持续改进内部控制,防范风险提高资产使用效率 | 第42-43页 |
| 5.4 信息与沟通方面的优化措施 | 第43-44页 |
| 5.4.1 加强信息系统建设,降低流程应用成本 | 第43页 |
| 5.4.2 加强沟通渠道建设,提升企业形象 | 第43-44页 |
| 5.5 监督方面的优化措施 | 第44-45页 |
| 5.5.1 加强审计部门独立性,切实履行监督职能 | 第44页 |
| 5.5.2 加强专业人才配备,提高监控效率和效果 | 第44-45页 |
| 6 总结 | 第45-46页 |
| 6.1 本文研究总结 | 第45页 |
| 6.2 本文不足 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
