| 中文摘要 | 第8-10页 |
| ABSTRACT | 第10-11页 |
| 1 绪论 | 第12-23页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-21页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第21页 |
| 1.4 框架安排 | 第21-22页 |
| 1.5 创新点 | 第22-23页 |
| 2 内部控制与风险管理基本理论 | 第23-30页 |
| 2.1 内部控制的产生和发展历程 | 第23-25页 |
| 2.2 COSO 内部控制理论 | 第25-30页 |
| 3 K公司内部控制现状分析 | 第30-39页 |
| 3.1 K公司介绍 | 第30页 |
| 3.2 K公司内部控制现状 | 第30-33页 |
| 3.3 K公司内部控制存在的问题 | 第33-39页 |
| 4 K公司内部控制体系优化的基本思路 | 第39-43页 |
| 4.1 公司内部控制体系优化动因研究 | 第39-40页 |
| 4.2 K公司内部控制优化应遵循的原则 | 第40-41页 |
| 4.3 K公司内部控制优化思路 | 第41-43页 |
| 5 优化K公司内部控制体系的对策 | 第43-52页 |
| 5.1 完善内部控制环境 | 第43-46页 |
| 5.2 建立风险管理控制机制 | 第46-50页 |
| 5.3 强化监督评估机制 | 第50-52页 |
| 6 保障措施 | 第52-54页 |
| 6.1 加强内部控制相关培训,深刻理解内部控制思想 | 第52页 |
| 6.2 严格二级单位人员委派与授权 | 第52-53页 |
| 6.3 加强内部控制评价工作 | 第53-54页 |
| 7 结束语 | 第54-56页 |
| 7.1 结论 | 第54页 |
| 7.2 研究不足与展望 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第60页 |