| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第9-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.2.3 国内外研究评述 | 第16页 |
| 1.3 研究方法及研究内容 | 第16-19页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第17-19页 |
| 2 税务风险、风险管理与内部控制的相关理论 | 第19-29页 |
| 2.1 税务风险的概念及其他相关理论 | 第19-21页 |
| 2.1.1 税务风险的概念 | 第19页 |
| 2.1.2 税务风险产生的原因 | 第19-21页 |
| 2.1.3 税务风险的特征 | 第21页 |
| 2.2 税务风险的发展阶段及其管理的重要性 | 第21-23页 |
| 2.2.1 税务风险的发展阶段 | 第21-22页 |
| 2.2.2 税务风险管理的重要性 | 第22-23页 |
| 2.3 税务风险管理的过程 | 第23-26页 |
| 2.3.1 税务风险识别 | 第23-24页 |
| 2.3.2 税务风险评估 | 第24-25页 |
| 2.3.3 税务风险控制 | 第25-26页 |
| 2.4 税务风险内部控制相关理论 | 第26-29页 |
| 2.4.1 内部控制与税务风险、风险管理之间的关系 | 第26页 |
| 2.4.2 税务风险内部控制的目标 | 第26-27页 |
| 2.4.3 税务风险内部控制的原则 | 第27-29页 |
| 3 KY公司背景情况介绍 | 第29-34页 |
| 3.1 KY公司基本概况 | 第29-32页 |
| 3.1.1 KY公司简介 | 第29页 |
| 3.1.2 KY公司组织结构图 | 第29-30页 |
| 3.1.3 KY公司生产经营情况 | 第30-32页 |
| 3.2 KY公司涉税情况 | 第32-33页 |
| 3.2.1 KY公司适用的税种和税率 | 第32页 |
| 3.2.2 KY公司税款缴纳情况 | 第32-33页 |
| 3.3 KY公司税务风险内部控制现状 | 第33-34页 |
| 4 KY公司税务风险识别与评估 | 第34-42页 |
| 4.1 基于财务报表分析的KY公司税务风险识别 | 第34-36页 |
| 4.2 KY公司主要税种及涉税事项风险识别与评估分析 | 第36-39页 |
| 4.2.1 增值税税务风险识别与评估分析 | 第36-37页 |
| 4.2.2 企业所得税税务风险识别与评估分析 | 第37页 |
| 4.2.3 税收优惠政策执行和管理情况分析 | 第37-38页 |
| 4.2.4 主管税务机关对其纳税评估的风险分析 | 第38-39页 |
| 4.3 KY公司税务风险产生的原因 | 第39-41页 |
| 4.3.1 KY公司组织结构不健全，缺少专门的税务部门 | 第39页 |
| 4.3.2 KY公司管理层税务风险认识不足，防范意识不强 | 第39页 |
| 4.3.3 KY公司缺乏高素质、责任心强的税务专业化人才 | 第39-40页 |
| 4.3.4 KY公司缺乏专门的规章制度和有效的绩效考核手段 | 第40页 |
| 4.3.5 KY公司涉税工作人员税务知识培训不足 | 第40页 |
| 4.3.6 KY公司对税务风险信息缺少有效的沟通 | 第40页 |
| 4.3.7 KY公司对税务风险缺乏有效的内部监督 | 第40-41页 |
| 4.4 KY公司税务风险内部控制的必要性 | 第41-42页 |
| 5 基于内部控制的KY公司税务风险防范对策 | 第42-57页 |
| 5.1 完善税务风险内部环境控制 | 第42-47页 |
| 5.1.1 强化企业管理层的税务风险内部控制意识 | 第42页 |
| 5.1.2 优化企业组织结构并设立专职税务部 | 第42-43页 |
| 5.1.3 提高涉税工作人员税务知识专业化水平 | 第43页 |
| 5.1.4 制定企业税务风险管理及内部控制工作的规章制度 | 第43-45页 |
| 5.1.5 建立科学合理的税务风险管理绩效考核和激励机制 | 第45-47页 |
| 5.2 建立税务风险评估体系 | 第47-49页 |
| 5.2.1 财务指标数据分析法 | 第47页 |
| 5.2.2 流程风险点指标分析法 | 第47-49页 |
| 5.3 强化税务风险控制活动 | 第49-54页 |
| 5.3.1 细化涉税工作流程 | 第49-51页 |
| 5.3.2 建立有效的税务风险预警机制 | 第51-54页 |
| 5.3.3 建立定期内部自查机制 | 第54页 |
| 5.3.4 妥善整理保管涉税资料 | 第54页 |
| 5.4 保证税务风险信息沟通顺畅 | 第54-55页 |
| 5.4.1 加强内部信息沟通 | 第54-55页 |
| 5.4.2 加强外部信息沟通 | 第55页 |
| 5.5 建立税务风险监控机制 | 第55-57页 |
| 5.5.1 完善内部税务审计制度 | 第55-56页 |
| 5.5.2 借助外部监督力量 | 第56-57页 |
| 6 结论与展望 | 第57-59页 |
| 6.1 研究结论 | 第57页 |
| 6.2 研究展望 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-61页 |
