中国商业银行内部控制与风险管理研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.3 研究方法及论文结构 | 第11-13页 |
| 2 商业银行内部控制与风险管理理论 | 第13-22页 |
| 2.1 商业银行内部控制理论 | 第13-18页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第13-14页 |
| 2.1.2 内部控制的发展过程 | 第14-17页 |
| 2.1.3 内部控制的目标和原则 | 第17-18页 |
| 2.1.4 内部控制的构成要素 | 第18页 |
| 2.2 商业银行风险管理理论 | 第18-22页 |
| 2.2.1 商业银行的定义 | 第18-19页 |
| 2.2.2 商业银行风险的分类 | 第19-21页 |
| 2.2.3 商业银行风险管理的特征 | 第21-22页 |
| 3 商业银行内部控制的风险管理现状 | 第22-27页 |
| 3.1 国外商业银行内部控制和风险管理的现状 | 第22-25页 |
| 3.1.1 国外商业银行内部控制的现状 | 第22-24页 |
| 3.1.2 国外商业银行风险管理的现状 | 第24-25页 |
| 3.2 中国商业银行内部控制和风险管理的现状 | 第25-27页 |
| 3.2.1 中国商业银行内部控制的现状 | 第25-26页 |
| 3.2.2 中国商业银行风险管理的现状 | 第26-27页 |
| 4 中国商业银行内部控制和风险管理存在的问题分析 | 第27-33页 |
| 4.1 中国商业银行内部控制存在的问题分析 | 第27-30页 |
| 4.1.1 内部控制制度不完全 | 第27-28页 |
| 4.1.2 内部控制中风险管理不健全 | 第28-29页 |
| 4.1.3 内部控制制度发展停滞 | 第29页 |
| 4.1.4 内部监管制度不健全 | 第29-30页 |
| 4.2 中国商业银行风险管理存在的问题分析 | 第30-33页 |
| 4.2.1 风险管理意识淡薄 | 第30页 |
| 4.2.2 风险评价系统薄弱 | 第30页 |
| 4.2.3 风险评价不全面 | 第30-31页 |
| 4.2.4 信息科学技术水平有限 | 第31页 |
| 4.2.5 内部审计有效性低 | 第31-33页 |
| 5 国外商业银行内部控制和风险管理的案例分析 | 第33-39页 |
| 5.1 法国兴业银行的失败案例 | 第33-36页 |
| 5.1.1 不当行为发生的原因 | 第33-35页 |
| 5.1.2 不当行为产生的影响 | 第35-36页 |
| 5.2 加拿大银行业的成功案例 | 第36-39页 |
| 5.2.1 加拿大银行业的安全状况 | 第36页 |
| 5.2.2 成功的原因 | 第36-39页 |
| 6 内部控制与财务指标的相关性研究 | 第39-50页 |
| 6.1 内部控制指标体系的构建 | 第39-46页 |
| 6.1.1 内部控制体系的适当性与有效性的描述 | 第39-40页 |
| 6.1.2 内部控制指标的量化 | 第40-46页 |
| 6.1.3 财务指标的选取 | 第46页 |
| 6.2 内部控制与财务指标的相关性研究 | 第46-50页 |
| 7 完善中国商业银行内部控制和风险管理的建议 | 第50-53页 |
| 7.1 全面重视内部控制制度的建立 | 第50-51页 |
| 7.1.1 重视内部控制 | 第50页 |
| 7.1.2 重视运营风险 | 第50页 |
| 7.1.3 重视IT环境与IT安全 | 第50-51页 |
| 7.2 加速构建全面的风险管理系统 | 第51页 |
| 7.2.1 强化风险管理系统 | 第51页 |
| 7.2.2 重视风险控制改良 | 第51页 |
| 7.3 形成风险文化，树立风险管理理念 | 第51-53页 |
| 7.3.1 风险文化形成的原则 | 第51-52页 |
| 7.3.2 商业银行风险文化的构建 | 第52-53页 |
| 8 结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 攻读硕士学位期间发表学术论文情况 | 第56-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
