| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-16页 |
| 一、研究的背景和意义 | 第8-9页 |
| 二、文献综述 | 第9-13页 |
| (一) 国外情况 | 第9页 |
| (二) 国内情况 | 第9-13页 |
| (三) 综述 | 第13页 |
| 三、研究的主要内容、方法与论文框架 | 第13-16页 |
| (一) 研究的主要内容 | 第13-14页 |
| (二) 研究的方法 | 第14-15页 |
| (三) 论文框架 | 第15-16页 |
| 第二章 企业内部审计风险理论概述 | 第16-22页 |
| 一、企业内部审计的概念 | 第16-17页 |
| 二、内部审计与政府审计、注册会计师审计的联系与区别 | 第17-18页 |
| 三、内部控制理论 | 第18-19页 |
| 四、企业内部审计风险的含义 | 第19-20页 |
| 五、企业内部审计风险的种类 | 第20页 |
| (一) 人员引发型风险 | 第20页 |
| (二) 业务引发型风险 | 第20页 |
| (三) 方法引发型风险 | 第20页 |
| 六、企业内部审计风险的特点 | 第20-22页 |
| (一) 客观性 | 第20-21页 |
| (二) 广泛性 | 第21页 |
| (三) 潜在性 | 第21页 |
| (四) 持久性 | 第21页 |
| (五) 可测可控性 | 第21-22页 |
| 第三章 我国国有企业内部审计现状与风险成因 | 第22-30页 |
| 一、国有企业的特点 | 第22-24页 |
| 二、我国国有企业内部审计现状 | 第24-28页 |
| (一) 国有企业内部审计客观环境 | 第24-27页 |
| (二) 国有企业内部审计主观环境 | 第27-28页 |
| 三、我国国有企业内部审计风险成因 | 第28-30页 |
| (一) 客观上的原因 | 第28-29页 |
| (二) 主观上的原因 | 第29-30页 |
| 第四章 国有企业内部审计风险案例分析——以A公司为例 | 第30-38页 |
| 一、A公司简介 | 第30页 |
| 二、A公司内部审计的应用现状 | 第30-32页 |
| (一) A公司内部审计部门的安排与设置 | 第30-31页 |
| (二) A公司内部审计模式 | 第31-32页 |
| (三) 内部审计取得的成绩 | 第32页 |
| 三、A公司内部审计风险分析 | 第32-36页 |
| (一) “三重一大”决策制度建立落后 | 第32页 |
| (二) 与资产管理业务相关内部控制措施与流程不完备 | 第32-33页 |
| (三) 手续佣金与赔付占保费收入比例逐年升高 | 第33-34页 |
| (四) 业务规程缺失知识公司面对巨大损失风险 | 第34-35页 |
| (五) 承保子系统自动核保控制执行存在缺陷 | 第35页 |
| (六) 违规购置办公楼 | 第35-36页 |
| 四、A公司内部审计风险的控制与防范 | 第36-38页 |
| (一) 优化企业内部审计环境,确保内部审计的独立地位 | 第36页 |
| (二) 扩大企业内部审计的监管范围,完善内部控制审计底稿 | 第36页 |
| (三) 建立健全内部审计保障与监督机制,规范内部审计程序 | 第36-37页 |
| (四) 吸取国外先进经验,探索新的内部审计的模式与方法 | 第37页 |
| (五) 必要时将内部审计的工作外包或同业互换 | 第37-38页 |
| 第五章 结论与展望 | 第38-41页 |
| 一、结论与不足 | 第38-39页 |
| 二、启示与展望 | 第39-41页 |
| 参考文献 | 第41-44页 |
| 致谢 | 第44页 |
