| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第14-39页 |
| 1.1 研究背景与问题提出 | 第14-17页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-16页 |
| 1.1.2 问题提出 | 第16-17页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第17-19页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第17-18页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第18-19页 |
| 1.3 国内外研究现状及述评 | 第19-34页 |
| 1.3.1 内部控制质量 | 第20-25页 |
| 1.3.2 外部审计风险 | 第25-28页 |
| 1.3.3 内部控制与外部审计的交互作用 | 第28-30页 |
| 1.3.4 高管团队特征 | 第30-33页 |
| 1.3.5 综合述评 | 第33-34页 |
| 1.4 研究思路与结构安排 | 第34-36页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第34-35页 |
| 1.4.2 结构安排 | 第35-36页 |
| 1.5 研究方法和技术路线 | 第36-39页 |
| 1.5.1 研究方法 | 第36-37页 |
| 1.5.2 技术路线 | 第37-39页 |
| 第2章 理论框架分析 | 第39-58页 |
| 2.1 相关概念明晰 | 第39-48页 |
| 2.1.1 内部控制质量 | 第39-43页 |
| 2.1.2 外部审计风险 | 第43-46页 |
| 2.1.3 高管团队特征 | 第46-48页 |
| 2.2 内部控制和外部审计的经济学解释 | 第48-52页 |
| 2.2.1 信息不对称理论视角的信息传导 | 第48-50页 |
| 2.2.2 委托代理理论视角下内控和外审的产生 | 第50-52页 |
| 2.3 外部审计风险形成的机理分析 | 第52-55页 |
| 2.3.1 基于博弈论的审计风险成因分析 | 第52-53页 |
| 2.3.2 深口袋理论下的风险转嫁动因分析 | 第53-54页 |
| 2.3.3 审计质量供给驱动下的风险管理 | 第54-55页 |
| 2.4 高管团队特征的相关理论 | 第55-57页 |
| 2.4.1 基于高阶理论的高管团队作用机理 | 第55-56页 |
| 2.4.2 基于群体决策理论的影响作用分析 | 第56-57页 |
| 2.5 本章小结 | 第57-58页 |
| 第3章 影响路径分析与假设发展 | 第58-73页 |
| 3.1 内部控制质量对审计风险的影响机理分析 | 第58-64页 |
| 3.1.1 理论模型构建 | 第59-62页 |
| 3.1.2 假设提出 | 第62-64页 |
| 3.2 外部审计对内部控制质量的影响路径 | 第64-67页 |
| 3.3 高管团队特征调节作用的路径分析 | 第67-72页 |
| 3.4 本章小结 | 第72-73页 |
| 第4章 内部控制质量对审计风险的影响研究 | 第73-95页 |
| 4.1 研究设计 | 第73-78页 |
| 4.1.1 样本选择与数据处理 | 第73-74页 |
| 4.1.2 变量选取与模型构建 | 第74-78页 |
| 4.2 实证检验 | 第78-88页 |
| 4.2.1 描述性分析 | 第78-81页 |
| 4.2.2 相关性分析 | 第81-83页 |
| 4.2.3 假设检验 | 第83-88页 |
| 4.3 稳健性检验 | 第88-92页 |
| 4.3.1 内部控制质量对审计风险影响的检验 | 第88-90页 |
| 4.3.2 两阶段法检验会计师事务所组织形式的影响 | 第90-92页 |
| 4.4 结论与启示 | 第92-94页 |
| 4.4.1 结果分析与讨论 | 第92-93页 |
| 4.4.2 管理启示 | 第93-94页 |
| 4.4.3 研究局限与展望 | 第94页 |
| 4.5 本章小结 | 第94-95页 |
| 第5章 外部审计对内部控制的治理效应研究 | 第95-103页 |
| 5.1 实证设计 | 第95-97页 |
| 5.1.1 变量定义与选取 | 第95-96页 |
| 5.1.2 模型建立 | 第96-97页 |
| 5.1.3 样本选择与数据处理 | 第97页 |
| 5.2 描述性统计分析 | 第97-98页 |
| 5.3 相关性分析 | 第98页 |
| 5.4 假设检验 | 第98-100页 |
| 5.5 结论与启示 | 第100-102页 |
| 5.5.1 结果分析与讨论 | 第100-101页 |
| 5.5.2 管理启示 | 第101页 |
| 5.5.3 研究局限与展望 | 第101-102页 |
| 5.6 本章小结 | 第102-103页 |
| 第6章 高管团队特征的调节作用研究 | 第103-121页 |
| 6.1 研究设计 | 第103-109页 |
| 6.1.1 变量选取与模型建立 | 第103-109页 |
| 6.1.2 样本选择与数据处理 | 第109页 |
| 6.2 描述性分析与相关性分析 | 第109-111页 |
| 6.3 统计结果 | 第111-116页 |
| 6.3.1 高管团队特征对内部控制缺陷和审计费用的调节作用 | 第111-113页 |
| 6.3.2 高管团队特征对内部控制缺陷和审计意见的调节作用 | 第113-115页 |
| 6.3.3 高管团队特征对审计意见与内部控制缺陷修正的调节作用 | 第115-116页 |
| 6.4 结论与启示 | 第116-120页 |
| 6.4.1 结果分析与讨论 | 第116-119页 |
| 6.4.2 管理启示 | 第119-120页 |
| 6.4.3 研究局限与展望 | 第120页 |
| 6.5 本章小结 | 第120-121页 |
| 结论 | 第121-123页 |
| 参考文献 | 第123-136页 |
| 攻读博士学位期间发表的论文及其它成果 | 第136-139页 |
| 致谢 | 第139-140页 |
| 个人简历 | 第140页 |
