| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第13-17页 |
| 1.2.1 内部控制相关文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.2 医院内部控制相关文献综述 | 第15-16页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.4 本文的创新点及不足之处 | 第19-20页 |
| 1.4.1 创新点 | 第19页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第19-20页 |
| 2 相关概念界定及理论基础 | 第20-25页 |
| 2.1 内部控制相关概念界定 | 第20-21页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第20页 |
| 2.1.2 内部控制的原则 | 第20-21页 |
| 2.1.3 内部控制的构成要素 | 第21页 |
| 2.2 公立医院相关概念界定 | 第21-23页 |
| 2.2.1 公立医院的含义 | 第21-22页 |
| 2.2.2 公立医院的职能 | 第22页 |
| 2.2.3 公立医院的特点 | 第22-23页 |
| 2.3 理论基础 | 第23-25页 |
| 2.3.1 控制论 | 第23页 |
| 2.3.2 委托代理理论 | 第23-24页 |
| 2.3.3 GONE理论 | 第24-25页 |
| 3 HP公立医院内部控制现状 | 第25-32页 |
| 3.1 公立医院内部控制现状 | 第25-27页 |
| 3.1.1 公立医院改革介绍 | 第25页 |
| 3.1.2 公立医院内部控制含义 | 第25-26页 |
| 3.1.3 公立医院内部控制现状 | 第26-27页 |
| 3.2 HP公立医院概况 | 第27-30页 |
| 3.2.1 HP公立医院基本情况 | 第27-28页 |
| 3.2.2 HP公立医院内部控制特征 | 第28-30页 |
| 3.3 HP公立医院内部控制现状 | 第30-32页 |
| 4 HP公立医院内部控制的缺陷及原因分析 | 第32-38页 |
| 4.1 HP公立医院内部控制缺陷分析 | 第32-35页 |
| 4.1.1 HP公立医院单位层面内部控制缺陷分析 | 第32-34页 |
| 4.1.2 HP公立医院业务层面内部控制缺陷分析 | 第34-35页 |
| 4.2 HP公立医院内部控制缺陷的原因分析 | 第35-38页 |
| 4.2.1 用人机制陈旧 | 第35页 |
| 4.2.2 管理体制落后 | 第35-36页 |
| 4.2.3 缺乏激励和约束机制 | 第36页 |
| 4.2.4 内部控制制度存在缺陷 | 第36页 |
| 4.2.5 内外部监督检查力度不够 | 第36-38页 |
| 5 HP公立医院内部控制的优化建议 | 第38-55页 |
| 5.1 HP公立医院单位层面内部控制的优化建议 | 第38-40页 |
| 5.1.1 完善组织机构的架设 | 第38页 |
| 5.1.2 加强医院信息系统管理 | 第38-39页 |
| 5.1.3 完善公立医院文化建设 | 第39-40页 |
| 5.1.4 加强内外部监督机制，形成多方监管 | 第40页 |
| 5.2 HP公立医院业务层面内部控制的优化建议 | 第40-55页 |
| 5.2.1 合理制定医院预算，加强监管力度 | 第40-49页 |
| 5.2.2 完善岗位责任制，不相容职位分离 | 第49-50页 |
| 5.2.3 招标与采购业务采取公开的形式，增强透明度 | 第50-51页 |
| 5.2.4 制定完整的固定资产、药品物资管理流程，责任清晰 | 第51-55页 |
| 6 结论与启示 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58页 |