企业内部控制评价体系的构建
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-10页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| ·选题背景及研究意义 | 第10-12页 |
| ·选题背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·国内外文献综述 | 第12-14页 |
| ·国外文献综述 | 第12-13页 |
| ·国内文献综述 | 第13-14页 |
| ·研究思路及方法 | 第14-16页 |
| ·研究思路 | 第14页 |
| ·研究方法 | 第14-16页 |
| 2 企业内部控制评价的理论内涵 | 第16-20页 |
| ·内部控制的涵义 | 第16-17页 |
| ·内部控制评价的涵义 | 第17-20页 |
| ·内部控制评价的主体 | 第18页 |
| ·内部控制评价的对象 | 第18-19页 |
| ·内部控制评价的过程性 | 第19-20页 |
| 3 企业内部控制评价体系的基本框架 | 第20-28页 |
| ·评价目的 | 第20页 |
| ·评价主体与客体 | 第20-22页 |
| ·评价主体 | 第20-21页 |
| ·评价客体 | 第21-22页 |
| ·评价程序 | 第22-25页 |
| ·准备阶段 | 第22-23页 |
| ·实施阶段 | 第23页 |
| ·编制评价报告阶段 | 第23页 |
| ·报告反馈和跟踪阶段 | 第23-25页 |
| ·评价标准 | 第25-26页 |
| ·评价指标 | 第26-27页 |
| ·评价方法 | 第27页 |
| ·评价报告 | 第27-28页 |
| 4 企业内部控制评价指标体系的构建 | 第28-44页 |
| ·企业内部控制评价指标的选择 | 第28-32页 |
| ·以内部控制五要素为导向 | 第28-30页 |
| ·定量指标和定性指标相结合 | 第30-32页 |
| ·评价指标的量化 | 第32-40页 |
| ·控制环境指标的量化 | 第32-34页 |
| ·风险评估指标的量化 | 第34-35页 |
| ·控制活动指标的量化 | 第35-38页 |
| ·信息与沟通指标的量化 | 第38-39页 |
| ·监督指标的量化 | 第39-40页 |
| ·指标权重的确定 | 第40-44页 |
| 5 LM公司内部控制评价指标体系的实践 | 第44-54页 |
| ·LM公司概况 | 第44-45页 |
| ·对LM公司进行内部控制评价 | 第45-52页 |
| ·LM公司内部控制运行有效性结论 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 后记 | 第58页 |
