集团公司内部审计若干问题研究
| 中文摘要 | 第1页 |
| 英文摘要 | 第3-6页 |
| 第一章 引言 | 第6-11页 |
| ·研究背景和意义 | 第6-7页 |
| ·文献回顾 | 第7-9页 |
| ·国外内部审计研究文献回顾 | 第7-8页 |
| ·国内内部审计研究文献回顾 | 第8-9页 |
| ·研究思路和结构安排 | 第9-11页 |
| ·研究思路 | 第9页 |
| ·结构安排 | 第9-11页 |
| 第二章 内部审计理论概述 | 第11-21页 |
| ·内部审计发展概述 | 第11-12页 |
| ·受托责任理论 | 第12-13页 |
| ·委托代理与受托经济责任 | 第12-13页 |
| ·内部审计是确保受托责任履行的控制机制 | 第13页 |
| ·公司治理理论 | 第13-15页 |
| ·公司治理本质上是确保所有权受托责任的履行 | 第13-14页 |
| ·内部审计是有效公司治理的四大基石之一 | 第14-15页 |
| ·内部控制理论 | 第15-21页 |
| ·内部控制整体框架及企业风险管理整体框架 | 第15-19页 |
| ·内部审计与内部控制是受托责任的孪生兄弟 | 第19-21页 |
| 第三章 集团公司内部审计的作用及实施 | 第21-31页 |
| ·集团公司的特点 | 第21-22页 |
| ·企业集团与集团公司 | 第21页 |
| ·集团公司的组织结构及特点 | 第21-22页 |
| ·集团公司内部审计的概念、特点和职能 | 第22-25页 |
| ·集团公司内部审计的概念 | 第22-23页 |
| ·集团公司内部审计的特点 | 第23-24页 |
| ·集团公司内部审计的职能 | 第24-25页 |
| ·集团公司内部审计的作用及实施 | 第25-31页 |
| ·在集团母公司中的作用及实施 | 第26-28页 |
| ·在全资子公司中的作用及实施 | 第28-29页 |
| ·在控股子公司中的作用及实施 | 第29-30页 |
| ·在参股子公司中的作用及实施 | 第30-31页 |
| 第四章 基于宏达集团公司内部审计的问题及原因分析 | 第31-42页 |
| ·宏达集团公司的发展过程及组织结构 | 第31-32页 |
| ·宏达集团公司内部审计的发展历程及现状 | 第32-36页 |
| ·宏达集团公司内部审计的发展历程 | 第32-33页 |
| ·宏达集团公司内部审计组织及制度现状 | 第33-34页 |
| ·宏达集团公司内部审计工作的实施现状 | 第34-36页 |
| ·宏达集团公司内部审计存在的主要问题 | 第36-38页 |
| ·在集团母公司中的内部审计实施不到位 | 第36-37页 |
| ·对全资子公司的内部审计实施不到位 | 第37-38页 |
| ·对控股子公司的内部审计实施不到位 | 第38页 |
| ·宏达集团公司内部审计问题产生的原因 | 第38-42页 |
| ·公司领导内部审计意识不强 | 第39页 |
| ·内部审计机构不健全,独立性不强 | 第39页 |
| ·内部审计人员少,职业胜任能力不足 | 第39-40页 |
| ·内部审计过分外部化,审计效果局限性大 | 第40-42页 |
| 第五章 基于宏达集团公司内部审计的改进对策研究 | 第42-52页 |
| ·宏达集团公司内部审计工作改进的具体措施 | 第42-45页 |
| ·强化和完善集团母公司的内部审计工作 | 第42-43页 |
| ·改进和提高全资子公司的内部审计工作 | 第43-44页 |
| ·加强和完善控股子公司的内部审计工作 | 第44-45页 |
| ·完善内部审计实施的保障体系 | 第45-52页 |
| ·建立完善内部审计制度体系 | 第45-46页 |
| ·建立健全适应集团公司组织架构的内部审计机构体系 | 第46-48页 |
| ·建立风险导向内部审计模式 | 第48-49页 |
| ·强化内部审计质量控制 | 第49-52页 |
| 第六章 结论 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 在学期间发表的学术论文和参加科研情况 | 第56页 |
