| 摘要 | 第1-7页 |
| ABSTRACT | 第7-11页 |
| 目录 | 第11-15页 |
| 第一章 导论 | 第15-29页 |
| 第一节 研究背景、研究目的和意义 | 第15-18页 |
| 一.研究背景 | 第15-16页 |
| 二.研究目的 | 第16-17页 |
| 三.研究意义 | 第17-18页 |
| 第二节 研究现状 | 第18-24页 |
| 一.国外研究现状 | 第18-19页 |
| 二.国内研究现状 | 第19-24页 |
| 三.文献综述简评 | 第24页 |
| 第三节 研究思路、内容和方法 | 第24-29页 |
| 一.研究思路 | 第24-25页 |
| 二.研究内容 | 第25-26页 |
| 三.研究方法 | 第26-27页 |
| 四.创新之处与主要局限 | 第27-29页 |
| 第二章 上市公司内部控制评价理论体系构建 | 第29-51页 |
| 第一节 内部控制评价的经济学分析 | 第29-34页 |
| 一.委托代理理论 | 第29-31页 |
| 二.受托责任理论 | 第31页 |
| 三.信息不对称理论 | 第31-32页 |
| 四.信号传递理论 | 第32-33页 |
| 五.信誉机制理论 | 第33-34页 |
| 第二节 内部控制评价理论体系框架 | 第34-41页 |
| 一.内部控制评价需求动因分析 | 第34-37页 |
| 二.内部控制评价的逻辑起点与共有信念 | 第37-39页 |
| 三.内部控制评价的相关概念界定 | 第39-41页 |
| 第三节 内部控制评价理论体系的要素 | 第41-50页 |
| 一.内部控制评价理论体系的要素构成 | 第41-47页 |
| 二.内部控制评价理论体系要素间的逻辑关系 | 第47-50页 |
| 本章小结 | 第50-51页 |
| 第三章 内部控制评价目标 | 第51-68页 |
| 第一节 内部控制的目标 | 第51-63页 |
| 一.内部控制目标的演进及启示 | 第51-56页 |
| 二.内部控制目标的国际比较 | 第56-60页 |
| 三.我国内部控制目标的演进 | 第60-63页 |
| 第二节 内部控制评价目标 | 第63-67页 |
| 一.内部控制评价目标与内部控制目标的关系 | 第63页 |
| 二.内部控制评价目标 | 第63-67页 |
| 本章小结 | 第67-68页 |
| 第四章 内部控制评价主体 | 第68-96页 |
| 第一节 内部控制评价主体 | 第68-83页 |
| 一.内部控制评价参与人 | 第68-78页 |
| 二.内部控制评价主体 | 第78-80页 |
| 三.内部控制评价主体层次 | 第80-83页 |
| 第二节 内部控制内部评价主体定位 | 第83-93页 |
| 一.内部审计与内部控制评价 | 第83-86页 |
| 二.内部审计的职能定位 | 第86-91页 |
| 三.内部控制内部评价外部化 | 第91-93页 |
| 第三节 内部审计与外部审计的协调 | 第93-95页 |
| 本章小结 | 第95-96页 |
| 第五章 内部控制评价的标准 | 第96-115页 |
| 第一节 内部控制评价标准的特征分析 | 第96-97页 |
| 第二节 内部控制评价标准的比较与借鉴 | 第97-110页 |
| 一.美国关于内部控制评价的标准 | 第97-105页 |
| 二.英国关于内部控制评价的标准 | 第105-107页 |
| 三.加拿大关于内部控制评价的标准 | 第107-108页 |
| 四.评价标准的比较与借鉴 | 第108-110页 |
| 第三节 我国上市公司内部控制评价标准 | 第110-114页 |
| 一.我国《企业内部控制基本规范》的适用性分析 | 第110-113页 |
| 二.我国上市公司内部控制评价标准的调查分析 | 第113-114页 |
| 本章小结 | 第114-115页 |
| 第六章 内部控制评价的方法 | 第115-126页 |
| 第一节 传统内部控制评价方式 | 第115-119页 |
| 一.传统的内部控制评价方法 | 第115-117页 |
| 二.传统的管理分析方法 | 第117-119页 |
| 第二节 《企业内部控制评价指引》推荐使用的方法 | 第119-120页 |
| 第三节 内部控制要素评价的方法——CSA | 第120-125页 |
| 一.CSA方法缘起 | 第120-121页 |
| 二. CSA方法简介与评价 | 第121-125页 |
| 本章小结 | 第125-126页 |
| 第七章 内部控制评价内容 | 第126-151页 |
| 第一节 内部控制评价的要素内容 | 第126-138页 |
| 一.内部控制要素的演进与比较 | 第126-128页 |
| 二.我国相关规范中内部控制的要素分析 | 第128-133页 |
| 三.内部控制评价的缺陷分析 | 第133-138页 |
| 第二节 我国上市公司内部控制评价内容的分析 | 第138-141页 |
| 一.上市公司内部控制评价要素的调查分析 | 第138-141页 |
| 二.上市公司内部控制评价内容特点分析 | 第141页 |
| 第三节 内部控制外部评价的范围 | 第141-150页 |
| 一.内部控制外部评价范围的选择 | 第141-144页 |
| 二.内部控制外部评价性质的选择 | 第144-146页 |
| 三.我国上市公司内部控制外部评价的调查分析 | 第146-150页 |
| 本章小结 | 第150-151页 |
| 第八章 内部控制评价的信息披露 | 第151-168页 |
| 第一节 内部控制评价的信息披露现状 | 第151-164页 |
| 一.我国上市公司内部控制评价相关规范的分析 | 第151-153页 |
| 二.我国上市公司内部控制评价信息披露的实证研究 | 第153-164页 |
| 第二节 我国上市公司内部控制评价存在的问题及发展思路 | 第164-167页 |
| 一.上市公司内部控制评价存在的问题 | 第164-166页 |
| 二.上市公司内部控制评价的发展思路 | 第166-167页 |
| 本章小结 | 第167-168页 |
| 附录 | 第168-177页 |
| 参考文献 | 第177-185页 |
| 致谢 | 第185-186页 |
| 攻读学位期间发表的论文 | 第186页 |