| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第1章 导论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外内部控制研究 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内内部控制研究 | 第12-14页 |
| 1.2.3 研究综述 | 第14页 |
| 1.3 研究的主要内容 | 第14页 |
| 1.4 研究思路与方法 | 第14-15页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.5 创新点 | 第15-16页 |
| 第2章 内部控制的相关概念与理论基础 | 第16-20页 |
| 2.1 内部控制的定义 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制的基本要素 | 第17页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第17页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第17页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第17页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第17页 |
| 2.2.5 监督与审查 | 第17页 |
| 2.3 内部控制的目标 | 第17-18页 |
| 2.4 内部控制的原则 | 第18页 |
| 2.5 内部控制的方法 | 第18-19页 |
| 2.6 小结 | 第19-20页 |
| 第3章 Z市国税局财务内部控制的现状及其存在的问题 | 第20-25页 |
| 3.1 Z市国税局财务内部控制的现状 | 第20-22页 |
| 3.1.1 Z市国税局总体情况 | 第20页 |
| 3.1.2 Z市国税局财务岗位设置情况 | 第20-22页 |
| 3.1.3 Z市国税局财务内部控制工作情况 | 第22页 |
| 3.2 Z市国税局财务内部控制存在问题 | 第22-23页 |
| 3.2.1 财务内部控制管理体制不科学 | 第22页 |
| 3.2.2 财务内部控制运行机制不合理 | 第22-23页 |
| 3.2.3 财务内部控制监督力度不到位 | 第23页 |
| 3.3 Z市国税局财务内部控制存在问题的原因 | 第23-24页 |
| 3.3.1 体制因素 | 第23页 |
| 3.3.2 机制因素 | 第23页 |
| 3.3.3 监督因素 | 第23-24页 |
| 3.4 小结 | 第24-25页 |
| 第4章 Z市国税局财务内部控制的设计 | 第25-41页 |
| 4.1 Z市国税局财务内部控制内容 | 第25-29页 |
| 4.1.1 财务内部控制的目标 | 第25页 |
| 4.1.2 财务内部控制的原则 | 第25-26页 |
| 4.1.3 财务内部控制的理念 | 第26-27页 |
| 4.1.4 财务内部控制的制度 | 第27-28页 |
| 4.1.5 财务内部控制的机制 | 第28-29页 |
| 4.1.6 财务内部控制的手段 | 第29页 |
| 4.2 预算管理风险点及其内控措施 | 第29-31页 |
| 4.2.1 预算管理内控内容 | 第29-30页 |
| 4.2.2 预算管理风险点及其内控措施 | 第30-31页 |
| 4.3 财务收支风险点及其内控措施 | 第31-34页 |
| 4.3.1 财务收支内控内容 | 第31-32页 |
| 4.3.2 财务收支风险点及其内控措施 | 第32-34页 |
| 4.4 基建管理风险点及其内控措施 | 第34-36页 |
| 4.4.1 基建管理内控内容 | 第34-35页 |
| 4.4.2 基本建设管理风险点及其内控措施 | 第35-36页 |
| 4.5 资产管理风险点及其内控措施 | 第36-37页 |
| 4.5.1 资产管理内控内容 | 第36页 |
| 4.5.2 资产管理风险点及其内控措施 | 第36-37页 |
| 4.6 政府采购风险点及其内控措施 | 第37-38页 |
| 4.6.1 政府采购内控内容 | 第37页 |
| 4.6.2 政府采购管理风险点及其内控措施 | 第37-38页 |
| 4.7 合同管理风险点及其内控措施 | 第38-40页 |
| 4.7.1 合同管理内控内容 | 第38-39页 |
| 4.7.2 合同管理风险点及其内控措施 | 第39-40页 |
| 4.8 小结 | 第40-41页 |
| 第5章 Z市国税局财务内部控制完善建议 | 第41-46页 |
| 5.1 完善财务内控制度建设 | 第41-43页 |
| 5.1.1 完善岗位分离控制制度 | 第41页 |
| 5.1.2 完善授权审批控制制度 | 第41页 |
| 5.1.3 完善预算执行控制制度 | 第41-42页 |
| 5.1.4 完善会计信息控制制度 | 第42页 |
| 5.1.5 完善内部审计控制制度 | 第42-43页 |
| 5.2 优化财务内控运行机制 | 第43-44页 |
| 5.2.1 抓好财务组织建设 | 第43页 |
| 5.2.2 抓好财务岗位轮换 | 第43页 |
| 5.2.3 抓好财务队伍建设 | 第43-44页 |
| 5.2.4 抓好内控文化建设 | 第44页 |
| 5.3 加强财务内控监控力度 | 第44-45页 |
| 5.3.1 制定绩效评估体系 | 第44页 |
| 5.3.2 适当进行外部监督 | 第44-45页 |
| 5.3.3 严格落实责任追究 | 第45页 |
| 5.4 小结 | 第45-46页 |
| 第6章 结论与展望 | 第46-47页 |
| 6.1 主要研究结论 | 第46页 |
| 6.2 研究展望 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49页 |