国有垄断企业内部控制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 第一章 导论 | 第10-18页 |
| 1 选题的目的和意义 | 第10-11页 |
| ·选题的目的 | 第10页 |
| ·选题的意义 | 第10-11页 |
| 2 研究综述 | 第11-16页 |
| ·国外研究现状 | 第11-14页 |
| ·国内研究现状 | 第14-16页 |
| 3 研究方法和结构安排 | 第16-18页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| ·结构安排 | 第17-18页 |
| 第二章 内部控制和国有垄断企业基本理论 | 第18-24页 |
| 1 内部控制的基本理论 | 第18-21页 |
| ·内部控制的基本内涵 | 第18-20页 |
| ·我国关于内部控制的基本规定 | 第20-21页 |
| 2 国有垄断企业的基本特征和内控目标 | 第21-24页 |
| ·国有垄断企业的基本特征 | 第21-22页 |
| ·国有垄断企业内控目标 | 第22-24页 |
| 第三章 国有垄断企业内部控制缺失现状及原因分析 | 第24-27页 |
| 1 国企垄断内部控制缺失的现状 | 第24-25页 |
| 2 国有垄断企业内部控制缺失的原因分析 | 第25-27页 |
| 第四章 个案分析:常德卷烟厂的实证研究 | 第27-39页 |
| 1 常德卷烟厂内部控制现状 | 第27-32页 |
| ·常德卷烟厂基本情况 | 第27页 |
| ·常德卷烟厂管理控制现状 | 第27-28页 |
| ·常德卷烟厂财务控制现状 | 第28-32页 |
| 2 常德卷烟厂内部控制建设的问卷调查分析 | 第32-33页 |
| ·样本的选择 | 第32-33页 |
| ·问卷设计 | 第33页 |
| ·问卷的信度和效度 | 第33页 |
| 3 问卷调查及其分析 | 第33-37页 |
| ·问卷调查基本情况统计 | 第33页 |
| ·问卷调查结果与分析 | 第33-37页 |
| 4 基于内部控制视角的结论和建议 | 第37-39页 |
| 第五章 完善国有垄断企业内部控制制度的对策思考 | 第39-51页 |
| 1 完善治理结构,加强对"内部人"控制 | 第39-40页 |
| ·完善治理结构 | 第39页 |
| ·强化内部牵制机制 | 第39-40页 |
| 2 强化管理控制,重视会计控制 | 第40-42页 |
| ·重视会计控制 | 第40页 |
| ·加强管理控制 | 第40-42页 |
| 3 重视审计监督,实现内控和外控制度对接 | 第42-46页 |
| ·审计监督的主要内容 | 第42-43页 |
| ·审计监督的主要形式 | 第43-44页 |
| ·审计监督的主要方式 | 第44-46页 |
| 4 加强问责制度建设,强化责任手段 | 第46-48页 |
| ·问责的主体和客体 | 第46-47页 |
| ·问责程序 | 第47-48页 |
| 5 培育企业文化,优化国有垄断企业内控环境 | 第48-51页 |
| ·树立良好的管理哲学和经营理念 | 第49页 |
| ·以人为本,加强企业人员素质控制和培养 | 第49页 |
| ·培养企业管理者和员工的服务意识 | 第49-50页 |
| ·培养企业管理者员工的民主监督意识 | 第50-51页 |
| 结束语 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 附录 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 作者简介 | 第58页 |
