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BGY公司内部审计风险与控制研究

摘要第4-5页
ABSTRACT第5页
绪论第10-15页
    0.1 研究的背景与意义第10-11页
        0.1.1 研究背景第10页
        0.1.2 研究意义第10-11页
    0.2 研究的方法与内容第11-15页
        0.2.1 研究的方法第11-12页
        0.2.2 研究的内容第12-15页
1 相关概念及理论基础第15-19页
    1.1 相关概念第15-16页
        1.1.1 内部审计的概念第15-16页
        1.1.2 内部审计风险的概念第16页
    1.2 理论基础第16-19页
        1.2.1 公司治理理论第16-17页
        1.2.2 委托代理理论第17-18页
        1.2.3 内部控制理论第18-19页
2 BGY公司及内部审计风险控制现状第19-26页
    2.1 BGY公司简介第19-20页
    2.2 BGY公司内部审计现状第20-24页
        2.2.1 内部审计部门的设置情况第20-22页
        2.2.2 内部审计的业务内容第22-23页
        2.2.3 内部审计的业务运作流程第23-24页
    2.3 BGY公司内部审计风险控制现状第24-26页
3 BGY公司内部审计存在的风险第26-32页
    3.1 内部审计环境薄弱所产生的审计风险第26-27页
        3.1.1 审计工作受管理人员认识的约束所引发的风险第26页
        3.1.2 审计工作受相关机制的限制所产生的风险第26-27页
    3.2 执行内部审计程序的过程中存在的风险第27-29页
        3.2.1 内部审计人员获取的信息不对称的风险第27-28页
        3.2.2 内部审计范围受限风险第28-29页
    3.3 内部审计程序的执行受内部审计人员的制约第29-30页
        3.3.1 内部审计人员综合素质低下风险第29页
        3.3.2 内部审计人员结构复杂风险第29-30页
    3.4 企业业务复杂多样与审计质量无法保证的风险第30-32页
        3.4.1 企业业务复杂多样风险第30-31页
        3.4.2 审计质量无法保证的风险第31-32页
4 BGY公司内部审计风险的成因分析第32-37页
    4.1 企业对内部审计工作重要性的认识不足第32-33页
        4.1.1 管理层的个人目标与组织目标不一致第32-33页
        4.1.2 监管部门的设置流于形式第33页
    4.2 内部审计部门缺乏独立性第33-34页
        4.2.1 内部审计部门缺乏资源支持第33-34页
        4.2.2 内部审计人员职责分配不清第34页
    4.3 内部审计的方式落后第34-35页
        4.3.1 内部审计工作持续性差第34-35页
        4.3.2 风险导向审计进程不能跟上企业的发展速度第35页
    4.4 相关制度不健全第35-37页
        4.4.1 内部审计制度不健全第35-36页
        4.4.2 内部审计人员管理机制不健全第36-37页
5 防范内部审计风险的控制措施第37-43页
    5.1 改善企业内部审计环境第37-39页
        5.1.1 建立健全内部审计制度第37-38页
        5.1.2 加强各业务部门对内部审计工作的重视第38-39页
    5.2 严格规范内部审计方法与程序第39-40页
        5.2.1 严格规范内部审计方法第39页
        5.2.2 严格规范内部审计程序第39-40页
    5.3 确立和提高内部审计的地位第40-41页
        5.3.1 加大对内部审计部门的经费投入第40页
        5.3.2 明确内部审计人员的角色定位第40-41页
    5.4 加强内部审计人员培训与人才引进第41-43页
        5.4.1 引进复合型人才第41页
        5.4.2 加强内部审计人员培训第41-43页
结论第43-44页
参考文献第44-47页
致谢第47-48页

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