摘要 | 第4-5页 |
ABSTRACT | 第5页 |
绪论 | 第10-15页 |
0.1 研究的背景与意义 | 第10-11页 |
0.1.1 研究背景 | 第10页 |
0.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
0.2 研究的方法与内容 | 第11-15页 |
0.2.1 研究的方法 | 第11-12页 |
0.2.2 研究的内容 | 第12-15页 |
1 相关概念及理论基础 | 第15-19页 |
1.1 相关概念 | 第15-16页 |
1.1.1 内部审计的概念 | 第15-16页 |
1.1.2 内部审计风险的概念 | 第16页 |
1.2 理论基础 | 第16-19页 |
1.2.1 公司治理理论 | 第16-17页 |
1.2.2 委托代理理论 | 第17-18页 |
1.2.3 内部控制理论 | 第18-19页 |
2 BGY公司及内部审计风险控制现状 | 第19-26页 |
2.1 BGY公司简介 | 第19-20页 |
2.2 BGY公司内部审计现状 | 第20-24页 |
2.2.1 内部审计部门的设置情况 | 第20-22页 |
2.2.2 内部审计的业务内容 | 第22-23页 |
2.2.3 内部审计的业务运作流程 | 第23-24页 |
2.3 BGY公司内部审计风险控制现状 | 第24-26页 |
3 BGY公司内部审计存在的风险 | 第26-32页 |
3.1 内部审计环境薄弱所产生的审计风险 | 第26-27页 |
3.1.1 审计工作受管理人员认识的约束所引发的风险 | 第26页 |
3.1.2 审计工作受相关机制的限制所产生的风险 | 第26-27页 |
3.2 执行内部审计程序的过程中存在的风险 | 第27-29页 |
3.2.1 内部审计人员获取的信息不对称的风险 | 第27-28页 |
3.2.2 内部审计范围受限风险 | 第28-29页 |
3.3 内部审计程序的执行受内部审计人员的制约 | 第29-30页 |
3.3.1 内部审计人员综合素质低下风险 | 第29页 |
3.3.2 内部审计人员结构复杂风险 | 第29-30页 |
3.4 企业业务复杂多样与审计质量无法保证的风险 | 第30-32页 |
3.4.1 企业业务复杂多样风险 | 第30-31页 |
3.4.2 审计质量无法保证的风险 | 第31-32页 |
4 BGY公司内部审计风险的成因分析 | 第32-37页 |
4.1 企业对内部审计工作重要性的认识不足 | 第32-33页 |
4.1.1 管理层的个人目标与组织目标不一致 | 第32-33页 |
4.1.2 监管部门的设置流于形式 | 第33页 |
4.2 内部审计部门缺乏独立性 | 第33-34页 |
4.2.1 内部审计部门缺乏资源支持 | 第33-34页 |
4.2.2 内部审计人员职责分配不清 | 第34页 |
4.3 内部审计的方式落后 | 第34-35页 |
4.3.1 内部审计工作持续性差 | 第34-35页 |
4.3.2 风险导向审计进程不能跟上企业的发展速度 | 第35页 |
4.4 相关制度不健全 | 第35-37页 |
4.4.1 内部审计制度不健全 | 第35-36页 |
4.4.2 内部审计人员管理机制不健全 | 第36-37页 |
5 防范内部审计风险的控制措施 | 第37-43页 |
5.1 改善企业内部审计环境 | 第37-39页 |
5.1.1 建立健全内部审计制度 | 第37-38页 |
5.1.2 加强各业务部门对内部审计工作的重视 | 第38-39页 |
5.2 严格规范内部审计方法与程序 | 第39-40页 |
5.2.1 严格规范内部审计方法 | 第39页 |
5.2.2 严格规范内部审计程序 | 第39-40页 |
5.3 确立和提高内部审计的地位 | 第40-41页 |
5.3.1 加大对内部审计部门的经费投入 | 第40页 |
5.3.2 明确内部审计人员的角色定位 | 第40-41页 |
5.4 加强内部审计人员培训与人才引进 | 第41-43页 |
5.4.1 引进复合型人才 | 第41页 |
5.4.2 加强内部审计人员培训 | 第41-43页 |
结论 | 第43-44页 |
参考文献 | 第44-47页 |
致谢 | 第47-48页 |