乌铁局A基层建设单位物资采购内部控制优化研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1.绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究思路及研究方法 | 第9-12页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第9-10页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第10-12页 |
| 2.相关理论及文献综述 | 第12-19页 |
| 2.1 相关理论 | 第12-14页 |
| 2.1.1 内部控制及其整合观 | 第12-13页 |
| 2.1.2 价值链理论 | 第13-14页 |
| 2.1.3 内部控制与价值链的关系 | 第14页 |
| 2.2 文献综述 | 第14-19页 |
| 2.2.1 与内部控制相关的文献综述 | 第14-15页 |
| 2.2.2 与物资采购内部控制相关的文献综述 | 第15-17页 |
| 2.2.3 与供应商管理相关的文献综述 | 第17-18页 |
| 2.2.4 文献述评 | 第18-19页 |
| 3.A单位物资采购内部控制现状及问题剖析 | 第19-33页 |
| 3.1 A单位简介 | 第19-20页 |
| 3.2 A单位物资采购的特点 | 第20-23页 |
| 3.2.1 物资设备的安全性要求很高 | 第22页 |
| 3.2.2 采购导致物资供应周期较长 | 第22页 |
| 3.2.3 物资需求受突发事件影响较大 | 第22-23页 |
| 3.3 A单位物资采购内部控制现状 | 第23-26页 |
| 3.3.1 机构设置及岗位职责 | 第23-24页 |
| 3.3.2 流程设计及制度建设 | 第24-26页 |
| 3.4 A单位物资采购内部控制问题剖析 | 第26-33页 |
| 3.4.1 需求计划编制方面 | 第26-27页 |
| 3.4.2 招标与合同签订方面 | 第27-29页 |
| 3.4.3 合同履行方面 | 第29-31页 |
| 3.4.4 验收交接方面 | 第31页 |
| 3.4.5 结算支付方面 | 第31-32页 |
| 3.4.6 小结 | 第32-33页 |
| 4.A单位物资采购内部控制优化设计方案 | 第33-51页 |
| 4.1 完善需求计划管理流程 | 第33-35页 |
| 4.2 细化招标管理制度 | 第35-39页 |
| 4.3 健全供应商管理体系 | 第39-45页 |
| 4.3.1 细化供应商选择评价机制 | 第39-40页 |
| 4.3.2 设定供应商不良行为认定标准 | 第40-42页 |
| 4.3.3 定期评价并严格执行供应商末位淘汰制 | 第42-45页 |
| 4.4 完善合同管理工作流程 | 第45-47页 |
| 4.5 加强物资验收监督管理 | 第47-49页 |
| 4.6 规范支付结算制度 | 第49页 |
| 4.7 加强反舞弊机制建设 | 第49-51页 |
| 5.研究结论与展望 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
