| 摘要 | 第2-3页 |
| abstract | 第3页 |
| 第一章 导论 | 第6-12页 |
| 1.1 研究背景 | 第6页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第6-7页 |
| 1.3 文献综述 | 第7-10页 |
| 1.3.1 国外文献 | 第7页 |
| 1.3.2 国内文献 | 第7-10页 |
| 1.4 研究方法及结构安排 | 第10-12页 |
| 第二章 商业银行内部控制的基本理论 | 第12-16页 |
| 2.1 内部控制的基本概念 | 第12-13页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第12页 |
| 2.1.2 商业银行内部控制 | 第12页 |
| 2.1.3 风险管理 | 第12-13页 |
| 2.2 内部控制的基本理论 | 第13-16页 |
| 2.2.1 企业内部控制要素 （COSO五要素） | 第13-14页 |
| 2.2.2 企业风险管理 | 第14-15页 |
| 2.2.3 巴塞尔协议 | 第15-16页 |
| 第三章 我国商业银行内控发展现状及存在的问题 | 第16-21页 |
| 3.1 我国商业银行内控的发展现状 | 第16-18页 |
| 3.1.1 我国商业银行内部控制的目标 | 第16页 |
| 3.1.2 我国商业银行内部控制的原则 | 第16页 |
| 3.1.3 我国商业银行内部控制相关制度 | 第16-18页 |
| 3.2 我国商业银行内部控制存在的问题 | 第18-21页 |
| 3.2.1 我国商业银行内控机制缺陷 | 第19-20页 |
| 3.2.2 商业银行内控缺陷对业务活动得影响 | 第20-21页 |
| 第四章 COSO框架下我国商业银行内部控制问题原因及优化措施分析 | 第21-28页 |
| 4.1 控制环境方面 | 第21-23页 |
| 4.1.1 控制环境方面问题分析 | 第22页 |
| 4.1.2 控制环境方面优化措施 | 第22-23页 |
| 4.2 风险评估方面 | 第23-24页 |
| 4.2.1 风险评估方面问题分析 | 第23-24页 |
| 4.2.2 风险评估方面优化措施 | 第24页 |
| 4.3 控制活动方面 | 第24-25页 |
| 4.3.1 控制活动方面问题分析 | 第24-25页 |
| 4.3.2 控制活动方面优化措施 | 第25页 |
| 4.4 信息与沟通方面 | 第25-26页 |
| 4.4.1 信息与沟通方面问题分析 | 第25页 |
| 4.4.2 信息与沟通方面优化措施 | 第25-26页 |
| 4.5 内部监督方面 | 第26页 |
| 4.5.1 内部监督方面问题分析 | 第26页 |
| 4.5.2 内部监督方面优化措施 | 第26页 |
| 4.6 五要素分析的总结 | 第26-28页 |
| 第五章 邮储银行内部控制机制优化研究 | 第28-42页 |
| 5.1 邮储银行内部控制基本情况 | 第28-29页 |
| 5.1.1 内部管理责任机制 | 第28-29页 |
| 5.1.2 内部控制基本情况 | 第29页 |
| 5.2 邮储银行信贷业务内部控制基本情况 | 第29-35页 |
| 5.2.1 信贷管理体系 | 第30页 |
| 5.2.2 贷款额度的审批制度 | 第30-32页 |
| 5.2.3 贷款风险评级 | 第32-34页 |
| 5.2.4 信贷监督与贷后管理 | 第34页 |
| 5.2.5 贷款的发放、偿还的内部控制 | 第34-35页 |
| 5.3 邮储银行内部控制存在的问题及原因剖析 | 第35-38页 |
| 5.3.1 邮储银行内部控制存在的问题 | 第35页 |
| 5.3.2 邮储银行内部控制问题原因剖析 | 第35-38页 |
| 5.4 完善邮储银行内部控制体系的思路与建议 | 第38-42页 |
| 5.4.1 建立内部控制体系的原则 | 第38-39页 |
| 5.4.2 内部控制系统的总体框架 | 第39页 |
| 5.4.3 邮储银行完善内部控制体系的对策建议 | 第39-42页 |
| 第六章 结论与展望 | 第42-43页 |
| 6.1 结论 | 第42页 |
| 6.2 展望 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |