| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第1章 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 问题的提出 | 第8-9页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第9-10页 |
| 1.2.2 研究的意义 | 第10页 |
| 1.3 国内外内部控制发展现状 | 第10-15页 |
| 1.3.1 国际内部控制理论的发展进程 | 第11页 |
| 1.3.2 中国内部控制发展的制度和政策要求 | 第11-12页 |
| 1.3.3 中石化集团公司内部控制发展历程 | 第12-14页 |
| 1.3.4 内部控制和风险管理关系 | 第14-15页 |
| 1.4 研究思路和方法 | 第15-16页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第15页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 第2章 中石化石油工程公司内部控制管理环境及存在问题分析 | 第16-27页 |
| 2.1 中石化集团内部控制体系建设背景和要求 | 第16-19页 |
| 2.1.1 中石化集团内部控制体系建设背景概述 | 第16-17页 |
| 2.1.2 中石化集团内部控制实施细则指导意见概述 | 第17-19页 |
| 2.2 中石化石油工程公司改革重组前后内控体系运行分析 | 第19-22页 |
| 2.2.1 中石化石油工程公司概述 | 第19-20页 |
| 2.2.2 中石化石油工程改革重组前内控体系运行情况分析 | 第20-21页 |
| 2.2.3 中石化石油工程改革重组后内控体系运行现状及要求 | 第21-22页 |
| 2.3 中石化石油工程公司内控体系建设难点问题分析 | 第22-25页 |
| 2.3.1 内部控制体系涵盖范围的问题 | 第22页 |
| 2.3.2 权限分配问题 | 第22-23页 |
| 2.3.3 执行原内控手册对接问题 | 第23-24页 |
| 2.3.4 内控管理层级问题 | 第24页 |
| 2.3.5 中石化石油工程公司内控管理制度问题 | 第24-25页 |
| 2.4 中石化石油工程公司经营战略对内控体系的影响 | 第25-27页 |
| 2.4.1 中石化石油工程公司经营战略概述 | 第25页 |
| 2.4.2 中石化石油工程重组深化改革的影响 | 第25-27页 |
| 第3章 中石化石油工程公司内部控制体系建设思路和方法 | 第27-34页 |
| 3.1 中石化石油工程公司内部控制体系设计思路依据 | 第27页 |
| 3.1.1 中石化石油工程公司的管控思路 | 第27页 |
| 3.1.2 内部控制体系设计依据 | 第27页 |
| 3.2 中石化石油工程公司内部控制体系建设原则 | 第27-29页 |
| 3.2.1 一体化原则 | 第27-28页 |
| 3.2.2 分层分类管理原则 | 第28页 |
| 3.2.3 全面性原则 | 第28页 |
| 3.2.4 适应性原则 | 第28-29页 |
| 3.3 中石化石油工程公司内部控制体系建设方法 | 第29-32页 |
| 3.3.1 内部控制体系建设方案概述 | 第29页 |
| 3.3.2 内部控制体系控制文件编制 | 第29-30页 |
| 3.3.3 内部控制体系目标细化 | 第30-31页 |
| 3.3.4 内部控制体系风险细化 | 第31-32页 |
| 3.4 中石化石油工程公司内部控制体系框架结构 | 第32-34页 |
| 第4章 中石化石油工程公司内部控制体系业务流程设计 | 第34-47页 |
| 4.1 中石化石油工程公司组织架构分析 | 第34-35页 |
| 4.2 中石化石油工程公司生产经营特点分析 | 第35-36页 |
| 4.3 中石化石油工程公司内部控制业务流程设计概述 | 第36-43页 |
| 4.3.1 业务流程分类 | 第36-37页 |
| 4.3.2 业务流程的矩阵管理 | 第37-38页 |
| 4.3.3 业务流程的控制点执行 | 第38-39页 |
| 4.3.4 业务流程设计特点对比分析 | 第39-43页 |
| 4.4 中石化石油工程公司内部控制权限设定研究 | 第43-47页 |
| 4.4.1 权限设定分类依据 | 第44页 |
| 4.4.2 权限分层管理 | 第44-45页 |
| 4.4.3 权限矩阵管理 | 第45-47页 |
| 第5章 中石化石油工程公司内部控制体系下的风险管理 | 第47-53页 |
| 5.1 内部控制风险概述 | 第47-49页 |
| 5.1.1 风险管理的内涵 | 第47页 |
| 5.1.2 风险管理的目标和要素 | 第47-48页 |
| 5.1.3 风险管理的方法 | 第48-49页 |
| 5.2 中石化石油工程公司业务风险识别与分析 | 第49-51页 |
| 5.2.1 公司层面风险识别与分析 | 第49-51页 |
| 5.2.2 业务层面风险识别与分析 | 第51页 |
| 5.3 中石化石油工程公司的风险应对策略 | 第51-53页 |
| 5.3.1 公司层面风险应对策略 | 第51-52页 |
| 5.3.2 业务层面风险应对策略 | 第52-53页 |
| 第6章 中石化石油工程公司内部控制体系推广实施 | 第53-61页 |
| 6.1 内部控制体系的发布 | 第53页 |
| 6.2 内部控制管理信息系统上线管理 | 第53-58页 |
| 6.2.1 内部控制管理信息系统初始化建设 | 第53-55页 |
| 6.2.2 内部控制管理信息系统运行概述 | 第55-58页 |
| 6.3 内控测试与检查评价方案分析 | 第58-61页 |
| 6.3.1 《内部控制检查评价与考核办法》概述 | 第59页 |
| 6.3.2 中石化石油工程公司内控季度测试和年度检查评价 | 第59-61页 |
| 第7章 结论 | 第61-63页 |
| 7.1 相关建议 | 第61-62页 |
| 7.1.1 建议建立相关专业业务管理信息系统数据共享链接功能 | 第61页 |
| 7.1.2 建议进一步细化增加境外项目流程管理 | 第61-62页 |
| 7.2 研究结论 | 第62-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-66页 |
