JY投资控股集团内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.3 国内外研究评述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 第2章 研究理论基础 | 第16-26页 |
| 2.1 企业内部控制相关理论研究 | 第16-17页 |
| 2.1.1 委托代理理论 | 第16-17页 |
| 2.1.2 风险管理理论 | 第17页 |
| 2.1.3 权变理论 | 第17页 |
| 2.2 关键概念辨析 | 第17-26页 |
| 2.2.1 企业内部控制概念演变 | 第17-20页 |
| 2.2.2 企业内部控制的构成要素 | 第20-25页 |
| 2.2.3 企业集团内部控制 | 第25-26页 |
| 第3章 JY 投资控股集团内部控制现状和问题分析 | 第26-31页 |
| 3.1 JY 投资控股集团简介 | 第26-28页 |
| 3.1.1 JY 投资控股集团国有投资背景 | 第26页 |
| 3.1.2 JY 投资控股集团内部架构和人力状况 | 第26-28页 |
| 3.2 JY 投资控股集团内部控制体系现状 | 第28-29页 |
| 3.2.1 制度建设方面 | 第28页 |
| 3.2.2 组织架构方面 | 第28页 |
| 3.2.3 内部信息与沟通方面 | 第28-29页 |
| 3.2.4 内部监督方面 | 第29页 |
| 3.3 JY 投资控股集团内部控制存在问题分析 | 第29-31页 |
| 3.3.1 缺乏对风险的认识 | 第29-30页 |
| 3.3.2 风险调控人员不足 | 第30页 |
| 3.3.3 制度体系合理度不足 | 第30-31页 |
| 第4章 JY 投资控股集团内部控制体系设计 | 第31-47页 |
| 4.1 内控体系建设目标原则和内容 | 第31-34页 |
| 4.1.1 指导目标 | 第31页 |
| 4.1.2 实施原则 | 第31-32页 |
| 4.1.3 主要内容 | 第32-34页 |
| 4.2 内部控制体系构建步骤 | 第34-43页 |
| 4.2.1 探究公司特征 | 第34-35页 |
| 4.2.2 企业战略定位 | 第35-37页 |
| 4.2.3 风险与控制点分析 | 第37-41页 |
| 4.2.4 形成内部控制体系 | 第41-42页 |
| 4.2.5 内部控制实施与调整 | 第42-43页 |
| 4.3 内部控制体系实施保障措施 | 第43-47页 |
| 4.3.1 完善企业内部控制环境 | 第43-44页 |
| 4.3.2 推进业务风险评估 | 第44-45页 |
| 4.3.3 规范内部控制活动 | 第45页 |
| 4.3.4 强化信息交流与沟通 | 第45页 |
| 4.3.5 加强企业内部监督 | 第45-47页 |
| 第5章 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
