| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 引言 | 第10-16页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究概况 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究概况 | 第12-14页 |
| 1.2.3 结论 | 第14页 |
| 1.3 本文研究的主要内容 | 第14页 |
| 1.4 研究的创新之处 | 第14-15页 |
| 1.5 研究的思路 | 第15-16页 |
| 第二章 内部控制环境审计及审计风险相关理论 | 第16-19页 |
| 2.1 内部控制审计及内部控制环境审计 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制审计涵义 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制环境审计涵义 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制审计风险及内部控制环境审计风险 | 第17-19页 |
| 2.2.1 内部控制审计风险 | 第17页 |
| 2.2.2 内部控制环境审计风险 | 第17-19页 |
| 第三章 内部控制环境审计的实施程序及审计风险的评价 | 第19-26页 |
| 3.1 内部控制环境审计目标 | 第19页 |
| 3.2 内部控制环境审计方法 | 第19-20页 |
| 3.3 审计程序 | 第20-22页 |
| 3.3.1 了解企业内部控制环境 | 第20页 |
| 3.3.2 内部环境控制设计与运行的有效性测试 | 第20-22页 |
| 3.4 内部控制环境审计风险的构成因素 | 第22-23页 |
| 3.4.1 内部控制环境审计固有风险 | 第22-23页 |
| 3.4.2 内部控制环境审计控制风险 | 第23页 |
| 3.4.3 内部控制环境审计检查风险 | 第23页 |
| 3.5 内部控制环境审计风险评价过程 | 第23-26页 |
| 3.5.1 内部控制环境审计风险评价目标 | 第23-24页 |
| 3.5.2 内部控制环境审计风险识别 | 第24页 |
| 3.5.3 内部控制环境审计风险分析 | 第24页 |
| 3.5.4 内部控制环境审计风险应对 | 第24-26页 |
| 第四章 企业内部控制环境审计评价体系存在的问题及成因分析 | 第26-30页 |
| 4.1 企业内部控制环境审计评价体系存在的问题 | 第26-27页 |
| 4.1.1 缺乏统一的内部控制环境审计评价标准体系 | 第26页 |
| 4.1.2 内部控制环境审计风险评价体系缺少定量评价标准 | 第26页 |
| 4.1.3 注册会计师对内部控制环境审计风险评价体系重视不够 | 第26-27页 |
| 4.1.4 内部控制环境审计成本和效益匹配问题 | 第27页 |
| 4.2 企业内部控制环境审计评价体系存在问题的成因分析 | 第27-30页 |
| 4.2.1 审计理论界对内部控制环境审计评价标准研究滞后 | 第27-28页 |
| 4.2.2 内部控制环境审计风险评价指标难以量化考核 | 第28页 |
| 4.2.3 法律法规对内部控制环境审计没有明确的要求 | 第28-29页 |
| 4.2.4 会计师事务所不愿在内部控制环境审计中投入过多的审计力量 | 第29-30页 |
| 第五章 企业内部控制环境审计风险评价指标体系的构建 | 第30-44页 |
| 5.1 企业内部控制环境审计风险评价指标体系构建的原则 | 第31页 |
| 5.2 内部控制环境审计风险评价指标的选取 | 第31-34页 |
| 5.2.1 基本方式 | 第31-32页 |
| 5.2.2 内部控制环境审计风险评价指标构建的基本思路 | 第32-33页 |
| 5.2.3 内部控制环境审计风险评价指标的可量化指标基本分类 | 第33页 |
| 5.2.4 内部控制环境审计风险评价指标重点关注的内容 | 第33-34页 |
| 5.3 内部控制环境审计风险评价指标体系的建立 | 第34-41页 |
| 5.3.1 内部控制环境审计评价指标和评价权重的制定 | 第34-37页 |
| 5.3.2 内部控制环境审计风险评价指标体系建立 | 第37-41页 |
| 5.4 审计固有风险及控制风险评价过程 | 第41-42页 |
| 5.5 根据计算结果评价控制环境测试阶段的审计风险 | 第42-44页 |
| 第六章 企业内部控制环境审计风险评价指标体系构建的具体应用举例 | 第44-49页 |
| 6.1 企业内部控制环境审计风险评价指标体系构建的具体应用举例 | 第44-47页 |
| 6.1.1 广西智胜股份有限公司内部控制环境背景分析 | 第44-45页 |
| 6.1.2 广西智胜股份有限公司企业内部控制环境审计风险评价指标体系的具体应用 | 第45-47页 |
| 6.2 案例启示 | 第47-49页 |
| 结语 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
