BNY企业财务内部控制制度体系建设研究
| 摘要 | 第2-3页 |
| Abstract | 第3页 |
| 第一章 绪论 | 第6-11页 |
| 1.1 研究背景及研究目的 | 第6-7页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第6页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第6-7页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第7-9页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第7-8页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第8-9页 |
| 1.2.3 国内外研究评述 | 第9页 |
| 1.3 研究内容及研究框架 | 第9页 |
| 1.4 研究方法 | 第9-10页 |
| 1.5 研究创新点 | 第10-11页 |
| 第二章 内部控制基本理论 | 第11-17页 |
| 2.1 内部控制相关概念 | 第11-13页 |
| 2.1.1 内部控制发展历程及定义 | 第11-13页 |
| 2.1.2 内部控制评价概念 | 第13页 |
| 2.2 企业内部控制的基础理论 | 第13-15页 |
| 2.2.1 委托代理成本理论 | 第13-14页 |
| 2.2.2 财务平衡控制理论 | 第14-15页 |
| 2.3 财务内部控制理论 | 第15-17页 |
| 2.3.1 财务内部控制的概念 | 第15页 |
| 2.3.2 财务内部控制的目标与手段 | 第15-17页 |
| 第三章 BNY企业财务内部控制现状分析 | 第17-25页 |
| 3.1 BNY企业基本情况介绍 | 第17-18页 |
| 3.2 BNY企业财务内部控制的现状 | 第18-21页 |
| 3.2.1 预算管理 | 第18页 |
| 3.2.2 筹资管理 | 第18-19页 |
| 3.2.3 投资管理 | 第19-20页 |
| 3.2.4 资金管理 | 第20-21页 |
| 3.2.5 内部审计控制 | 第21页 |
| 3.3 BNY企业财务内部控制中存在的问题 | 第21-23页 |
| 3.3.1 财务内部控制环境不完善 | 第21-22页 |
| 3.3.2 BNY公司风险评估较弱 | 第22页 |
| 3.3.3 信息与沟通环节控制薄弱 | 第22-23页 |
| 3.4 BNY企业财务内部控制问题的原因分析 | 第23-25页 |
| 3.4.1 公司组织结构不完善 | 第23页 |
| 3.4.2 风险意识较差,管理手段落后 | 第23页 |
| 3.4.3 制度不健全,执行不力 | 第23-24页 |
| 3.4.4 财务人员素质不高 | 第24-25页 |
| 第四章 BNY企业财务内部控制的体系完善 | 第25-33页 |
| 4.1 财务内部控制制度设计的原则 | 第25-26页 |
| 4.2 财务内部控制的方向 | 第26-27页 |
| 4.3 财务内部控制制度设计的内容 | 第27-33页 |
| 4.3.1 控制环境 | 第27-28页 |
| 4.3.2 风险控制 | 第28-29页 |
| 4.3.3 控制活动 | 第29-32页 |
| 4.3.4 信息和沟通 | 第32-33页 |
| 第五章 BNY企业财务内部控制体系实施的保障措施 | 第33-36页 |
| 5.1 建立有效的财务控制信息系统 | 第33页 |
| 5.2 建立有效的财务控制监督系统 | 第33-34页 |
| 5.3 正确处理各组织部门间关系 | 第34页 |
| 5.4 增强员工的业务素质及风险意识 | 第34-36页 |
| 参考文献 | 第36-39页 |
| 致谢 | 第39-40页 |
