| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 理论意义和现实意义 | 第10页 |
| 1.2 研究思路和方法 | 第10-12页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第13-16页 |
| 1.3.3 文献评述 | 第16-17页 |
| 1.4 可能的创新点 | 第17-19页 |
| 2 风险导向内部审计的基本理论 | 第19-27页 |
| 2.1 风险导向内部审计的内涵和特征以及理论基础 | 第19-22页 |
| 2.1.1 风险导向内部审计的内涵 | 第19页 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的特征 | 第19-20页 |
| 2.1.3 风险导向内部审计的理论基础 | 第20-22页 |
| 2.2 风险导向内部审计的审计方法和程序 | 第22-27页 |
| 2.2.1 风险导向内部审计风险模型 | 第22页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的基本方法 | 第22-24页 |
| 2.2.3 风险导向内部审计的审计程序 | 第24-27页 |
| 3 A银行风险导向内部审计的概况分析 | 第27-43页 |
| 3.1 A银行的概况 | 第27-32页 |
| 3.1.1 A银行的基本资料 | 第27页 |
| 3.1.2 A银行的发展状况 | 第27-29页 |
| 3.1.3 A银行的结构分析 | 第29-31页 |
| 3.1.4 A银行的战略规划 | 第31-32页 |
| 3.2 A银行风险导向内部审计的现状 | 第32-36页 |
| 3.2.1 A银行风险导向内部审计方向 | 第32-33页 |
| 3.2.2 内部审计的价值 | 第33-36页 |
| 3.3 A银行风险导向内部审计存在的问题 | 第36-38页 |
| 3.3.1 审计的相关制度等有待完善 | 第36-37页 |
| 3.3.2 内部审计缺少服务意识 | 第37页 |
| 3.3.3 内部审计人员队伍的建设与需求不相符 | 第37页 |
| 3.3.4 亟待创新审计方式 | 第37-38页 |
| 3.3.5 审计工作质量管理缺乏统一标准 | 第38页 |
| 3.3.6 审计工具软件功能开发不足 | 第38页 |
| 3.4 主要原因分析 | 第38-39页 |
| 3.4.1 仍在完善中的理论以及实务研究 | 第38页 |
| 3.4.2 A银行模糊的内部审计职能定位 | 第38-39页 |
| 3.4.3 较低的银行人员素质及技术水平 | 第39页 |
| 3.4.4 滞后的审计信息库建设 | 第39页 |
| 3.5 A银行实施风险导向内部审计的必要性 | 第39-43页 |
| 3.5.1 A银行对风险导向内部审计的迫切需求 | 第40页 |
| 3.5.2 A银行传统内部审计模式的局限性 | 第40-41页 |
| 3.5.3 相关内部审计法规的要求 | 第41-43页 |
| 4 A银行风险导向内部审计的优化路径 | 第43-47页 |
| 4.1 创造良好的内部控制环境 | 第43-44页 |
| 4.1.1 加强绩效考核，引领员工发挥积极带头作用 | 第43页 |
| 4.1.2 大力推广A银行内控和风险管理优先的企业文化 | 第43页 |
| 4.1.3 强化服务意识 | 第43-44页 |
| 4.2 以风险导向规范各项内部控制活动 | 第44页 |
| 4.2.1 增强控制活动的有效性，制定相关政策和程序 | 第44页 |
| 4.2.2 完善有助风险管理的控制活动 | 第44页 |
| 4.3 提高A银行内部信息的沟通效率 | 第44-45页 |
| 4.3.1 建立A银行内部的信息沟通渠道 | 第44-45页 |
| 4.3.2 强化责任感与有效沟通 | 第45页 |
| 4.4 增加评估及防范内外部风险的能力 | 第45-46页 |
| 4.4.1 通过科学的评估方法提高本行的风险评估水平 | 第45页 |
| 4.4.2 优化风险管理机构 | 第45-46页 |
| 4.5 推动内部审计的有效运作 | 第46-47页 |
| 4.5.1 拟定详细明确的方案 | 第46页 |
| 4.5.2 加大审计监督和指导的力度 | 第46页 |
| 4.5.3 对非现场审计的充分利用 | 第46-47页 |
| 5 A银行实施风险导向内部审计的保障措施 | 第47-53页 |
| 5.1 增强风险评估的能力 | 第47-49页 |
| 5.1.1 战略风险分析 | 第47页 |
| 5.1.2 内部薄弱环节和风险机构分析 | 第47-48页 |
| 5.1.3 拟定审计计划 | 第48-49页 |
| 5.2 加强风险评估系统的建设 | 第49页 |
| 5.3 充实专业人才，打造高素质的内部审计团队 | 第49-50页 |
| 5.4 加快内部审计信息化建设的措施 | 第50-53页 |
| 5.4.1 建立和完善非现场审计工作制度体系 | 第50页 |
| 5.4.2 非现场审计的信息化程度不断提高 | 第50页 |
| 5.4.3 不断升级非现场审计技术支持平台 | 第50-53页 |
| 6 结论与展望 | 第53-55页 |
| 6.1 结论 | 第53页 |
| 6.2 展望 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-61页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第61页 |
