| 提要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-6页 |
| 前言 | 第6-7页 |
| 第一章 序论 | 第7-12页 |
| 第一节 研究对象的界定和意义 | 第7-9页 |
| 一、研究对象的界定 | 第7-8页 |
| 二、目标研究的实践意义 | 第8页 |
| 三、投资环节内部控制的重要研究价值 | 第8-9页 |
| 第二节 公司内部治理与内部控制分析 | 第9-12页 |
| 一、内部控制的核心原则和局限性 | 第9-10页 |
| 二、现有公司内部治理模式下内部控制的现状广义分析 | 第10页 |
| 三、集团公司内部治理结构与内部控制的有效融合 | 第10-12页 |
| 第二章 集团公司内部控制对萨班斯法案的借鉴 | 第12-19页 |
| 第一节 萨班斯法案简介 | 第12-14页 |
| 一、萨班斯法案的影响及争论 | 第12-13页 |
| 二、萨班斯法案与内部控制相关的核心条款 | 第13-14页 |
| 第二节 集团公司实施内部控制对萨班斯法案核心条款的借鉴 | 第14-17页 |
| 一、103条款：审计、质量控制和独立性准则及规定 | 第14-15页 |
| 二、302条款：公司对财务报告的责任 | 第15-16页 |
| 三、404条款：管理层对内部控制的评价 | 第16-17页 |
| 第三节 萨班斯法案的启示 | 第17-19页 |
| 第三章 集团公司内部控制对COSO内部控制框架体系的借鉴 | 第19-29页 |
| 第一节 COSO内部控制框架体系 | 第19-21页 |
| 一、COSO对内部控制的定义 | 第19-20页 |
| 二、COSO内部控制整合框架体系的核心内容 | 第20-21页 |
| 第二节 集团公司层面COSO内部控制的实施 | 第21-24页 |
| 一、控制环境、信息与沟通 | 第21-23页 |
| 二、风险评估 | 第23页 |
| 三、控制行为(活动)和监控体系 | 第23-24页 |
| 第三节 建立子公司层面的COSO内部控制体系 | 第24-29页 |
| 一、子公司内部控制体系设计的一般步骤 | 第24-26页 |
| 二、子公司内部控制体系有效性的评价 | 第26-29页 |
| 第四章 集团公司内部控制在投资环节的具体实施 | 第29-38页 |
| 第一节 投资环节内部控制的目标设定和关键控制点 | 第29-32页 |
| 一、以集团整体利益为导向的控制目标设定 | 第29-30页 |
| 二、投资环节内部控制的关键控制点 | 第30-32页 |
| 第二节 集团公司投资环节内部控制的一般流程和监控 | 第32-38页 |
| 一、投资环节内部控制的一般流程 | 第33-35页 |
| 二、投资环节内部控制的监控 | 第35-38页 |
| 结语 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-40页 |
| 致谢 | 第40页 |