| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1.引言 | 第9-16页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 相关文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.2 文献述评 | 第14页 |
| 1.3 研究方法和研究框架 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第15-16页 |
| 2.相关理论基础及概述 | 第16-21页 |
| 2.1 相关理论基础 | 第16-17页 |
| 2.1.1 控制理论 | 第16页 |
| 2.1.2 系统理论 | 第16-17页 |
| 2.2 销售业务内部控制概述 | 第17-21页 |
| 2.2.1 内部控制基本概念 | 第17页 |
| 2.2.2 销售与收款循环业务流程 | 第17-19页 |
| 2.2.3 销售业务内部控制的目标 | 第19-21页 |
| 3.J医药流通企业介绍及销售业务内部控制现状 | 第21-28页 |
| 3.1 医药流通行业特点 | 第21-22页 |
| 3.2 J医药流通企业概况 | 第22-24页 |
| 3.3 J医药流通企业销售业务内部控制现状 | 第24-28页 |
| 3.3.1 J医药流通企业销售部岗位设置情况 | 第24页 |
| 3.3.2 J医药流通企业销售业务关键环节现状 | 第24-28页 |
| 4.J医药流通企业销售业务内部控制存在的问题及成因分析 | 第28-37页 |
| 4.1 销售业务内部控制存在的问题 | 第28-33页 |
| 4.1.1 企业内控文化不佳 | 第28-29页 |
| 4.1.2 绩效考核制度不合理 | 第29页 |
| 4.1.3 客户信用政策不完善 | 第29-30页 |
| 4.1.4 销售价格制定不合理 | 第30-31页 |
| 4.1.5 销售应收款管理不善 | 第31-32页 |
| 4.1.6 销售退货管理混乱 | 第32-33页 |
| 4.2 J医药流通企业销售与收款循环内部控制问题成因分析 | 第33-37页 |
| 4.2.1 控制环境有待改善 | 第33-34页 |
| 4.2.2 销售环节缺乏风险评估体系 | 第34页 |
| 4.2.3 销售业务关键控制活动薄弱 | 第34-35页 |
| 4.2.4 销售环节沟通不够通畅 | 第35页 |
| 4.2.5 销售过程监督形同虚设 | 第35-37页 |
| 5.J医药流通企业销售业务内部控制优化建议 | 第37-54页 |
| 5.1 构建良好的控制环境 | 第37-42页 |
| 5.1.1 重视销售人员内控意识的培养 | 第37页 |
| 5.1.2 改善销售人员绩效考核奖惩制度 | 第37-42页 |
| 5.2 建立销售环节风险评估体系 | 第42-44页 |
| 5.2.1 提升风险管理意识 | 第42-43页 |
| 5.2.2 建立销售业务风险识别、分析、应对机制 | 第43-44页 |
| 5.3 优化销售环节控制活动措施 | 第44-51页 |
| 5.3.1 加强客户信用管理机制 | 第44-45页 |
| 5.3.2 完善医药价格管理体系 | 第45-47页 |
| 5.3.3 加强医药销售收款管理 | 第47-50页 |
| 5.3.4 明确医药销售退货制度 | 第50-51页 |
| 5.4 加强销售环节信息与沟通 | 第51-53页 |
| 5.4.1 加强销售环节沟通机制 | 第51-52页 |
| 5.4.2 建立信息系统机制 | 第52-53页 |
| 5.5 强化销售业务内部监督作用 | 第53-54页 |
| 5.5.1 完善销售业务监督体制 | 第53页 |
| 5.5.2 建立销售环节长效监督机制 | 第53-54页 |
| 6.研究结论与展望 | 第54-56页 |
| 6.1 研究结论 | 第54页 |
| 6.2 展望 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59页 |