我国商业银行内部控制问题研究
| 摘要 | 第1-3页 |
| ABSTRACT | 第3-8页 |
| 1 绪论 | 第8-13页 |
| ·研究背景及意义 | 第8-9页 |
| ·文献回顾 | 第9-11页 |
| ·研究方法与研究思路 | 第11页 |
| ·研究方法 | 第11页 |
| ·研究思路 | 第11页 |
| ·文章创新与不足 | 第11-13页 |
| 2 国内外商业银行内部控制发展历程 | 第13-20页 |
| ·我国商业银行内部控制发展历程 | 第13-16页 |
| ·第一阶段 | 第13-14页 |
| ·第二阶段 | 第14-15页 |
| ·我国商业银行内部控制建设的主要成就 | 第15-16页 |
| ·国外商业银行内部控制发展历程 | 第16-17页 |
| ·国外商业银行内部控制内容 | 第17-20页 |
| 3 商业银行内部控制基本内容 | 第20-24页 |
| ·商业银行内部控制的定义 | 第20-21页 |
| ·巴塞尔委员会关于商业银行内部控制的定义 | 第20-21页 |
| ·我国关于商业银行内部控制的定义 | 第21页 |
| ·商业银行内部控制目标 | 第21-22页 |
| ·商业银行内部控制构成要素 | 第22-24页 |
| 4 我国商业银行内部控制的现状、存在的问题及原因 | 第24-37页 |
| ·我国商业银行内部控制现状 | 第24-31页 |
| ·内部控制环境现状 | 第24-25页 |
| ·风险评估现状 | 第25-27页 |
| ·信息与沟通现状 | 第27-28页 |
| ·控制活动现状 | 第28-29页 |
| ·内部监督现状 | 第29-31页 |
| ·我国商业银行内部控制存在的问题 | 第31-36页 |
| ·内部控制环境方面的问题 | 第31-32页 |
| ·内部控制风险评估方面存在的问题 | 第32-33页 |
| ·信息与沟通方面存在的问题 | 第33-34页 |
| ·内部控制活动方面存在的问题 | 第34-35页 |
| ·内部审计监督机制存在的问题 | 第35-36页 |
| ·内控缺陷形成原因 | 第36-37页 |
| 5 完善我国商业银行内部控制的建议 | 第37-49页 |
| ·内部控制环境的设计与再造 | 第37-40页 |
| ·深化认识,明确目标 | 第37页 |
| ·建立科学的组织架构 | 第37-39页 |
| ·培育和普及内控文化 | 第39-40页 |
| ·全面的风险评估与管理,科学的风险约束机制 | 第40-42页 |
| ·建立全面的风险评估与管理的原则 | 第40页 |
| ·建立科学的风险约束机制 | 第40-41页 |
| ·推进风险评估建设 | 第41-42页 |
| ·完善信息与沟通体系 | 第42-44页 |
| ·内部信息的形成与交流 | 第42-43页 |
| ·外部信息交流 | 第43页 |
| ·加强信息系统开发与维护,确保信息安全 | 第43-44页 |
| ·规范控制活动 | 第44-46页 |
| ·完善内部控制体系的建设 | 第44页 |
| ·加强重点业务内控建设 | 第44-46页 |
| ·完善内部控制的技术手段 | 第46页 |
| ·加强内部控制的稽核与审计体系建设 | 第46-49页 |
| ·内部监督系统的建立与完善 | 第46-47页 |
| ·强化内部审计体系 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-53页 |
| 后记 | 第53-54页 |
