| 摘要 | 第4-7页 |
| ABSTRACT | 第7-11页 |
| 1 导论 | 第21-35页 |
| 1.1 研究背景 | 第21-25页 |
| 1.1.1 国有资本经营预算的政策背景 | 第23-25页 |
| 1.1.1.1 萌芽期(1993年-2002年) | 第23页 |
| 1.1.1.2 酝酿期(2003年-2007年) | 第23-24页 |
| 1.1.1.3 试行期(2007年至今) | 第24-25页 |
| 1.1.2 国有资本经营预算的地方试点 | 第25页 |
| 1.2 研究意义 | 第25-28页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第26-27页 |
| 1.2.1.1 拓展预算管理理论 | 第26-27页 |
| 1.2.1.2 丰富“双元结构财政”理论 | 第27页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第27-28页 |
| 1.2.2.1 提高国有资本经营预算管理水平 | 第27-28页 |
| 1.2.2.2 推动国有企业深化改革 | 第28页 |
| 1.3 概念界定 | 第28-29页 |
| 1.3.1 国有资本经营预算 | 第28页 |
| 1.3.2 国有资本经营预算制度 | 第28-29页 |
| 1.4 研究范围和研究方法 | 第29-30页 |
| 1.4.1 研究范围 | 第29页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第29-30页 |
| 1.4.2.1 历史分析法 | 第29页 |
| 1.4.2.2 制度分析法 | 第29-30页 |
| 1.4.2.3 文献研究法 | 第30页 |
| 1.4.2.4 定性分析法 | 第30页 |
| 1.4.2.5 实证分析法 | 第30页 |
| 1.5 逻辑体系 | 第30-33页 |
| 1.6 结构安排 | 第33-34页 |
| 1.7 创新及不足 | 第34-35页 |
| 1.7.1 本文的创新 | 第34页 |
| 1.7.2 本文的不足 | 第34-35页 |
| 2 国有资本经营预算制度的基础理论和文献述评 | 第35-47页 |
| 2.1 国有资本经营预算的基础理论 | 第35-40页 |
| 2.1.1 “双元结构财政”理论 | 第35-36页 |
| 2.1.2 经济基础决定上层建筑理论 | 第36-37页 |
| 2.1.3 国家理论和产权理论 | 第37-39页 |
| 2.1.3.1 国家理论 | 第37-38页 |
| 2.1.3.2 产权理论 | 第38-39页 |
| 2.1.4 委托代理理论 | 第39-40页 |
| 2.2 国有资本经营预算制度研究的文献综述 | 第40-45页 |
| 2.2.1 “双元结构财政”理论关于国有资产经营预算的论述 | 第40-41页 |
| 2.2.2 国有资本经营预算制度的研究成果 | 第41-45页 |
| 2.2.2.1 关于国有资本经营预算目标 | 第41-42页 |
| 2.2.2.2 关于国有资本经营预算原则 | 第42页 |
| 2.2.2.3 关于国有资本经营预算范围 | 第42-43页 |
| 2.2.2.4 关于国有资本经营预算收支 | 第43页 |
| 2.2.2.5 关于国有资本经营预算编制 | 第43-44页 |
| 2.2.2.6 关于国有资本经营预算与公共预算的关系 | 第44页 |
| 2.2.2.7 关于中央与地方国有资本经营预算的关系 | 第44-45页 |
| 2.2.2.8 关于国有资本经营预算的监管问题 | 第45页 |
| 2.3 文献评述 | 第45-47页 |
| 2.3.1 重要理论贡献 | 第45-46页 |
| 2.3.2 有待改进之处 | 第46页 |
| 2.3.3 未来研究方向 | 第46-47页 |
| 3 国有资本经营预算制度的重要意义、本质属性和功能定位 | 第47-65页 |
| 3.1 国有资本经营预算制度的重要意义 | 第47-53页 |
| 3.1.1 国家预算体系的重要组成部分 | 第47-48页 |
| 3.1.2 国家所有者权益的关键制度保障 | 第48-49页 |
| 3.1.3 实现国有资产管理的必要手段 | 第49-51页 |
| 3.1.3.1 符合国有资产管理体制演进的内在逻辑 | 第49-50页 |
| 3.1.3.2 践行“三层次”国有资产管理体制的必然要求 | 第50-51页 |
| 3.1.4 与双元结构财政体制一脉相承 | 第51-53页 |
| 3.2 国有资本经营预算的本质属性 | 第53-58页 |
| 3.2.1 国有资本经营预算的双重属性 | 第53-57页 |
| 3.2.1.1 国有资本经营预算的公共性 | 第53-54页 |
| 3.2.1.2 国有资本经营预算的盈利性 | 第54-55页 |
| 3.2.1.3 国有资本经营预算的公共性与盈利性辨析 | 第55-57页 |
| 3.2.2 国有资本经营预算的资金性质 | 第57-58页 |
| 3.2.2.1 资金筹集 | 第57页 |
| 3.2.2.2 资金分配 | 第57-58页 |
| 3.3 国有资本经营预算制度的功能定位 | 第58-63页 |
| 3.3.1 重属性决定双重功能定位 | 第58-59页 |
| 3.3.2 国有资本经营预算制度的宏观功能定位 | 第59-61页 |
| 3.3.2.1 实现宏观经济调控,提高社会资源配置效率 | 第59-60页 |
| 3.3.2.2 充分体现民生导向,促进社会主义和谐社会建设 | 第60-61页 |
| 3.3.3 国有资本经营预算制度的微观功能定位 | 第61-63页 |
| 3.3.3.1 推进国有企业深化改革 | 第61-62页 |
| 3.3.3.2 促进国有资本保值增值 | 第62-63页 |
| 3.4 本章小结 | 第63-65页 |
| 4 全口径预算体系框架下的国有资本经营预算制度分析 | 第65-83页 |
| 4.1 国有资本经营预算的制度因素：一般性分析框架 | 第65-74页 |
| 4.1.1 国有资本经营预算制度分析的必要性 | 第65-67页 |
| 4.1.1.1 有利于提升制度有效性 | 第65-66页 |
| 4.1.1.2 有利于深化制度运行本质规律的认识 | 第66页 |
| 4.1.1.3 反作用于制度环境并促使其向前发展 | 第66-67页 |
| 4.1.2 国有资本经营预算制度与国家正式制度 | 第67-72页 |
| 4.1.2.1 国有资本经营预算制度与国家政治制度 | 第67-68页 |
| 4.1.2.2 国有资本经营预算制度与国家经济制度 | 第68-71页 |
| 4.1.2.3 国有资本经营预算制度与国家法律制度 | 第71-72页 |
| 4.1.3 国有资本经营预算制度与社会非正式制度 | 第72-74页 |
| 4.1.3.1 国有资本经营预算制度与社会文化 | 第72-73页 |
| 4.1.3.2 国有资本经营预算制度与社会规范 | 第73-74页 |
| 4.2 国有资本经营预算制度与其他预算制度的关系：以全口径预算体系为视角 | 第74-81页 |
| 4.2.1 全口径预算体系的重要意义和发展历程 | 第74-75页 |
| 4.2.1.1 实施全口径预算体系的重要意义 | 第74页 |
| 4.2.1.2 全口径预算体系的发展历程 | 第74-75页 |
| 4.2.2 国有资本经营预算制度和其他预算制度的关系 | 第75-81页 |
| 4.2.2.1 与一般公共预算的关系 | 第75-78页 |
| 4.2.2.2 与政府性基金预算的关系 | 第78-79页 |
| 4.2.2.3 与社会保险基金预算的关系 | 第79-81页 |
| 4.3 本章小结 | 第81-83页 |
| 5 国有资本经营预算的制度现状、实施效果及存在问题 | 第83-121页 |
| 5.1 国有资本经营预算制度现状 | 第83-96页 |
| 5.1.1 国有资本经营预算制度体系 | 第83-87页 |
| 5.1.1.1 国家预算的基本性制度 | 第83-84页 |
| 5.1.1.2 国有资本经营预算的基础性制度 | 第84-86页 |
| 5.1.1.3 国有资本经营预算的实施管理制度 | 第86-87页 |
| 5.1.2 国有资本经营预算制度的实施范围 | 第87-88页 |
| 5.1.2.1 中央本级国有资本经营预算制度的实施范围 | 第87页 |
| 5.1.2.2 地方国有资本经营预算制度的实施范围 | 第87-88页 |
| 5.1.3 国有资本经营预算的收支管理 | 第88-94页 |
| 5.1.3.1 收入管理 | 第89-92页 |
| 5.1.3.2 支出管理 | 第92-94页 |
| 5.1.4 国有资本经营预算的编制管理 | 第94-95页 |
| 5.1.4.1 编制分工 | 第94页 |
| 5.1.4.2 编制程序 | 第94页 |
| 5.1.4.3 编制方法 | 第94-95页 |
| 5.1.5 国有资本经营预算的执行及绩效评价管理 | 第95-96页 |
| 5.1.5.1 执行管理 | 第95-96页 |
| 5.1.5.2 绩效评价管理 | 第96页 |
| 5.2 国有资本经营预算制度的实施效果 | 第96-112页 |
| 5.2.1 实施效果的定性评价 | 第96-102页 |
| 5.2.1.1 制度框架体系初步建立 | 第96-100页 |
| 5.2.1.2 收益上缴理念基本形成 | 第100-101页 |
| 5.2.1.3 有效推动了国有企业的改革发展 | 第101-102页 |
| 5.2.2 实施效果的实证分析 | 第102-112页 |
| 5.2.2.1 实证目的和假设 | 第102-103页 |
| 5.2.2.2 对国有企业经营绩效影响的实证分析 | 第103-111页 |
| 5.2.2.3 小结 | 第111-112页 |
| 5.3 国有资本经营预算制度实施中存在的问题 | 第112-119页 |
| 5.3.1 宏观调控功能有待加强 | 第113-114页 |
| 5.3.2 国有资本收益收取机制有待完善 | 第114-116页 |
| 5.3.2.1 尚未形成计划性与市场化相结合的国有资本收益收取机制 | 第114-116页 |
| 5.3.2.2 对国有产权转让收入的收取力度不够 | 第116页 |
| 5.3.3 国有资本收益分享机制有待完善 | 第116-118页 |
| 5.3.3.1 国有资本收益分享的现状 | 第116-117页 |
| 5.3.3.2 国有资本收益分享机制的不足 | 第117-118页 |
| 5.3.4 国有资本经营预算制度实施范围有待进一步扩大 | 第118-119页 |
| 5.3.5 国有资本经营预算绩效评价制度有待完善 | 第119页 |
| 5.4 本章小结 | 第119-121页 |
| 6 新形势下国有资本经营预算制度改革的主要任务和基本思路 | 第121-133页 |
| 6.1 新形势下国有资本经营预算制度改革的主要任务 | 第121-126页 |
| 6.1.1 巩固公有制主体地位,发挥国有经济的有效作用 | 第121-122页 |
| 6.1.2 促进混合所有制经济发展,推动国家产权制度改革 | 第122-123页 |
| 6.1.3 突出以管资本为主,理顺国有资产管理关系 | 第123-124页 |
| 6.1.4 充分体现民生导向,优化国民收入分配结构 | 第124页 |
| 6.1.5 充分发挥宏观调控功能,实现调结构、稳增长的宏观经济目标 | 第124-125页 |
| 6.1.6 贯彻“三层次”管理体制,提升国有资产管理效率 | 第125-126页 |
| 6.2 国有资本经营预算制度改革的基本思路 | 第126-131页 |
| 6.2.1 坚持和完善相对独立性 | 第126-128页 |
| 6.2.1.1 相对独立的基本内涵 | 第126-127页 |
| 6.2.1.2 相对独立的重要意义 | 第127-128页 |
| 6.2.2 坚持和完善统筹兼顾 | 第128-129页 |
| 6.2.2.1 厘清事权与支出责任 | 第128页 |
| 6.2.2.2 统筹兼顾,明确支出范围 | 第128-129页 |
| 6.2.3 坚持和完善相互衔接 | 第129-131页 |
| 6.2.3.1 加强与国家战略目标、宏观经济政策的衔接 | 第129-130页 |
| 6.2.3.2 完善与公共财政的衔接 | 第130-131页 |
| 6.2.3.3 建立中央与地方的衔接 | 第131页 |
| 6.3 本章小结 | 第131-133页 |
| 7 完善国有资本经营预算制度框架构建的政策建议 | 第133-155页 |
| 7.1 国有资本经营预算的收入管理 | 第133-139页 |
| 7.1.1 收入管理原则 | 第133-134页 |
| 7.1.2 收入管理范围 | 第134-136页 |
| 7.1.2.1 扩大国有资本经营预算收益征缴范围 | 第134-135页 |
| 7.1.2.2 丰富国有资本经营预算收益征缴种类 | 第135-136页 |
| 7.1.3 收益征缴机制 | 第136-137页 |
| 7.1.4 收益征缴比例 | 第137-139页 |
| 7.2 国有资本经营预算的支出管理 | 第139-142页 |
| 7.2.1 支出管理原则 | 第139页 |
| 7.2.2 支出内容 | 第139-140页 |
| 7.2.2.1 资本性支出 | 第140页 |
| 7.2.2.2 费用性支出 | 第140页 |
| 7.2.2.3 其他支出 | 第140页 |
| 7.2.3 支出方式 | 第140-141页 |
| 7.2.4 支出方向和结构 | 第141-142页 |
| 7.3 国有资本经营预算的过程管控 | 第142-153页 |
| 7.3.1 编制管理 | 第142-147页 |
| 7.3.1.1 编制原则 | 第143-144页 |
| 7.3.1.2 编制内容 | 第144-145页 |
| 7.3.1.3 编制程序 | 第145-147页 |
| 7.3.2 审批管理 | 第147-148页 |
| 7.3.2.1 审批主体 | 第147-148页 |
| 7.3.2.2 呈报方式 | 第148页 |
| 7.3.3 国有资本经营预算的执行、审查与监督管理 | 第148-151页 |
| 7.3.3.1 执行管理 | 第148-149页 |
| 7.3.3.2 审查与监督管理 | 第149-151页 |
| 7.3.4 国有资本经营预算的绩效评价管理 | 第151-153页 |
| 7.3.4.1 重要作用 | 第151页 |
| 7.3.4.2 实施程序 | 第151-152页 |
| 7.3.4.3 评价指标体系 | 第152-153页 |
| 7.4 国有资本经营预算的配套制度 | 第153页 |
| 7.5 本章小结 | 第153-155页 |
| 参考文献 | 第155-163页 |
| 博士研究生学习期间科研成果 | 第163-165页 |
| 后记 | 第165-166页 |
