| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-11页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.2.2 理论意义 | 第11页 |
| 1.2.3 现实意义 | 第11-12页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第12-16页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3.3 国内外研究述评 | 第15-16页 |
| 1.4 研究内容、方法和框架 | 第16-19页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4.3 研究框架 | 第18-19页 |
| 2 高等学校内部控制评价相关理论及方法 | 第19-31页 |
| 2.1 高等学校内部控制评价概述 | 第19-21页 |
| 2.1.1 高等学校内部控制评价的定义 | 第19页 |
| 2.1.2 高等学校内部控制评价的目标 | 第19-20页 |
| 2.1.3 高等学校内部控制评价原则 | 第20页 |
| 2.1.4 高等学校内部控制的评价标准 | 第20-21页 |
| 2.2 高等学校内部控制评价的理论基础 | 第21-28页 |
| 2.2.1 内部控制理论 | 第21-23页 |
| 2.2.2 高等学校内部控制相关理论 | 第23-28页 |
| 2.3 高等学校内部控制评价方法 | 第28-31页 |
| 2.3.1 高等学校内部控制评价的主体和客体 | 第28页 |
| 2.3.2 高等学校内部控制评价方法 | 第28-29页 |
| 2.3.3 高等学校内部控制自我评价过程 | 第29-31页 |
| 3 陕西省公办高等学校内部控制评价现状分析 | 第31-42页 |
| 3.1 陕西省公办高等学校内部控制自我评价现状调研 | 第31-39页 |
| 3.1.1 访谈问卷设计 | 第31页 |
| 3.1.2 访谈问卷情况 | 第31页 |
| 3.1.3 访谈结果测验 | 第31-32页 |
| 3.1.4 访谈结果统计 | 第32-39页 |
| 3.2 陕西省公办高等学校内部控制自我评价发现的问题及分析 | 第39-42页 |
| 3.2.1 内部控制环境方面存在的问题及分析 | 第39页 |
| 3.2.2 内部风险评估方面存在的问题及分析 | 第39-40页 |
| 3.2.3 内部控制活动方面存在的问题及分析 | 第40页 |
| 3.2.4 内部信息与沟通方面存在的问题及分析 | 第40-41页 |
| 3.2.5 内部评价与监督方面存在的问题及分析 | 第41-42页 |
| 4 陕西省公办高等学校内部控制评价体系设计 | 第42-59页 |
| 4.1 高等学校内部控制评价指标体系构建 | 第42-53页 |
| 4.1.1 高等学校内部控制评价的基本要素构成 | 第42页 |
| 4.1.2 高等学校内部控制评价指标构建问卷调查 | 第42-43页 |
| 4.1.3 构建高等学校内部控制评价指标 | 第43-44页 |
| 4.1.4 层次分析法 | 第44-48页 |
| 4.1.5 指标权重的确定 | 第48-53页 |
| 4.2 陕西省公办高等学校内部控制的模糊综合评价 | 第53-59页 |
| 4.2.1 模糊综合评价法 | 第53-54页 |
| 4.2.2 陕西省公办高等学校内部控制综合评价 | 第54-59页 |
| 5 陕西省公办高等学校内部控制评价结果分析及对策建议 | 第59-69页 |
| 5.1 完善陕西省公办高等学校内部控制框架 | 第59-60页 |
| 5.2 陕西省公办高等学校内部控制要素方面的建议 | 第60-69页 |
| 5.2.1 控制环境方面的建议 | 第60-62页 |
| 5.2.2 风险评估方面的建议 | 第62-63页 |
| 5.2.3 控制活动方面的建议 | 第63-65页 |
| 5.2.4 信息与沟通方面的建议 | 第65-67页 |
| 5.2.5 评估与监督方面的建议 | 第67-69页 |
| 6 结论与展望 | 第69-71页 |
| 6.1 研究结论 | 第69-70页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第70-71页 |
| 参考文献 | 第71-75页 |
| 致谢 | 第75-78页 |
| 附录 | 第78-84页 |
