| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 1 引言 | 第14-20页 |
| 1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.2 研究目的及研究意义 | 第15页 |
| 1.3 文献综述 | 第15-16页 |
| 1.4 理论基础和研究方法 | 第16-17页 |
| 1.5 论文结构 | 第17-18页 |
| 1.6 本文的创新之处及不足 | 第18-20页 |
| 2 内部控制理论及风险体系研究进程 | 第20-29页 |
| 2.1 内部控制理论研究进程 | 第20-23页 |
| 2.1.1 国外内部控制理论研究进程 | 第20-21页 |
| 2.1.2 国内内部控制理论研究进程 | 第21-23页 |
| 2.1.2.1 控制框架理论视角下的内部控制 | 第22页 |
| 2.1.2.2 组织管理视角下的内部控制 | 第22页 |
| 2.1.2.3 内部控制设计视角下的内部控制 | 第22页 |
| 2.1.2.4 内部控制评价视角下的内部控制 | 第22-23页 |
| 2.2 工程项目内部控制 | 第23-25页 |
| 2.2.1 工程项目的含义 | 第23页 |
| 2.2.2 内部控制的含义 | 第23-24页 |
| 2.2.3 工程项目内部控制含义 | 第24页 |
| 2.2.4 工程项目内部控制的特点 | 第24-25页 |
| 2.2.4.1 工程项目的阶段性 | 第24页 |
| 2.2.4.2 工程项目控制的复杂性 | 第24-25页 |
| 2.2.4.3 社会影响性 | 第25页 |
| 2.2.4.4 一次性和非可逆转性 | 第25页 |
| 2.2.4.5 有明确的进度、质量和费用目标 | 第25页 |
| 2.3 工程项目风险 | 第25-29页 |
| 2.3.1 风险体系研究进程 | 第25-26页 |
| 2.3.2 工程项目风险的概念 | 第26页 |
| 2.3.3 工程项目风险的特点 | 第26-27页 |
| 2.3.3.1 工程项目风险的全过程性和阶段性 | 第26页 |
| 2.3.3.2 工程项目风险损失的严重性 | 第26页 |
| 2.3.3.3 工程项目风险的大量性和相关性 | 第26-27页 |
| 2.3.4 工程项目风险的分类 | 第27页 |
| 2.3.4.1 按风险的来源分类 | 第27页 |
| 2.3.4.2 按工程管理目标分类 | 第27页 |
| 2.3.4.3 按风险影响范围分类 | 第27页 |
| 2.3.5 工程项目风险管理的程序 | 第27-29页 |
| 2.3.5.1 风险的识别 | 第27-28页 |
| 2.3.5.2 风险评估 | 第28页 |
| 2.3.5.3 风险反应(对策) | 第28-29页 |
| 3 工程项目准备阶段招投标的内部控制 | 第29-37页 |
| 3.1 工程项目准备阶段招投标存在的主要问题及原因分析 | 第29-32页 |
| 3.1.1 工程项目准备阶段招投标的主要内容 | 第29-30页 |
| 3.1.2 工程项目准备阶段招投标存在的主要问题 | 第30-31页 |
| 3.1.2.1 投标决策存在的主要问题 | 第30-31页 |
| 3.1.2.2 投标文件编制存在的主要问题 | 第31页 |
| 3.1.2.3 合同谈判及签订存在的主要问题 | 第31页 |
| 3.1.3 工程项目准备阶段招投标存在问题的成因分析 | 第31-32页 |
| 3.1.3.1 投标决策问题的成因分析 | 第31页 |
| 3.1.3.2 投标文件编制问题的成因分析 | 第31-32页 |
| 3.1.3.3 合同谈判及签订问题的成因分析 | 第32页 |
| 3.2 工程项目准备阶段招投标风险识别、评估和反应(对策) | 第32-34页 |
| 3.2.1 风险的识别 | 第32-33页 |
| 3.2.1.1 决策风险的识别 | 第32页 |
| 3.2.1.2 投标文件编制风险的识别 | 第32-33页 |
| 3.2.1.3 合同谈判及签订风险的识别 | 第33页 |
| 3.2.2 风险的评估 | 第33页 |
| 3.2.3 风险的反应(对策) | 第33-34页 |
| 3.3 关键控制活动 | 第34-37页 |
| 3.3.1 投标决策风险的控制 | 第34页 |
| 3.3.1.1 投标机构控制 | 第34页 |
| 3.3.1.2 工程项目的信息控制 | 第34页 |
| 3.3.1.3 建立科学决策机制 | 第34页 |
| 3.3.2 投标文件编制风险的控制 | 第34-36页 |
| 3.3.2.1 预防措施 | 第34-35页 |
| 3.3.2.2 分析招标文件 | 第35页 |
| 3.3.2.3 勘察现场 | 第35页 |
| 3.3.2.4 标前会议 | 第35页 |
| 3.3.2.5 投标报价确定 | 第35页 |
| 3.3.2.6 编制投标文件 | 第35-36页 |
| 3.3.2.7 投标文件的内部审核与审批 | 第36页 |
| 3.3.2.8 按时递送投标文件 | 第36页 |
| 3.3.3 合同谈判及签订风险控制 | 第36-37页 |
| 4 工程项目施工阶段成本控制 | 第37-48页 |
| 4.1 工程项目施工阶段成本控制存在的主要问题及原因分析 | 第37-42页 |
| 4.1.1 工程项目施工阶段成本控制的主要内容 | 第37-38页 |
| 4.1.2 施工阶段成本控制存在的主要问题 | 第38-39页 |
| 4.1.2.1 成本目标、工程项目进度和质量目标不切实际导致成本过高 | 第38-39页 |
| 4.1.2.2 直接成本失控 | 第39页 |
| 4.1.2.3 索赔事件处理不当 | 第39页 |
| 4.1.3 施工阶段成本控制存在问题的成因分析 | 第39-42页 |
| 4.1.3.1 成本目标、进度和质量目标不合理的成因 | 第39-40页 |
| 4.1.3.2 直接成本失控的成因 | 第40-41页 |
| 4.1.3.3 索赔意识薄弱 | 第41-42页 |
| 4.2 施工阶段成本控制风险的识别、评估和反应(对策) | 第42-44页 |
| 4.2.1 风险的识别 | 第42-43页 |
| 4.2.1.1 环境风险的识别 | 第42-43页 |
| 4.2.1.2 项目整体风险的识别 | 第43页 |
| 4.2.2 风险的评估 | 第43-44页 |
| 4.2.3 风险的反应(对策) | 第44页 |
| 4.3 关键控制活动 | 第44-48页 |
| 4.3.1 直接成本的控制 | 第44-46页 |
| 4.3.1.1 材料成本的内部控制 | 第44-45页 |
| 4.3.1.2 人工费的控制 | 第45页 |
| 4.3.1.3 机械费的控制 | 第45-46页 |
| 4.3.2 工程变更索赔的控制 | 第46-47页 |
| 4.3.3 工程项目质量、工期成本控制 | 第47-48页 |
| 4.3.3.1 协调成本与质量之间的关系 | 第47页 |
| 4.3.3.2 协调成本与工期之间的关系 | 第47-48页 |
| 5 工程项目竣工阶段结算的内部控制 | 第48-58页 |
| 5.1 竣工阶段结算存在的主要问题及成因分析 | 第48-52页 |
| 5.1.1 竣工阶段结算的主要工作 | 第48-49页 |
| 5.1.2 竣工阶段结算存在的主要问题 | 第49-50页 |
| 5.1.2.1 竣工结算资料收集不全 | 第49-50页 |
| 5.1.2.2 竣工结算数据失实 | 第50页 |
| 5.1.2.3 竣工结算书编制不规范、报送不及时 | 第50页 |
| 5.1.3 竣工阶段结算存在问题的成因分析 | 第50-52页 |
| 5.1.3.1 竣工结算资料收集不全的成因分析 | 第50-51页 |
| 5.1.3.2 竣工结算数据失实的成因分析 | 第51页 |
| 5.1.3.3 竣工结算书编制、报送不规范的成因分析 | 第51-52页 |
| 5.2 风险的识别、评估和反应 | 第52-53页 |
| 5.2.1 风险的识别 | 第52-53页 |
| 5.2.2 风险的评估 | 第53页 |
| 5.2.3 风险的反应(对策) | 第53页 |
| 5.3 关键控制活动 | 第53-56页 |
| 5.3.1 结算机构控制 | 第53页 |
| 5.3.2 资料收集控制 | 第53-55页 |
| 5.3.2.1 做好资料收集工作 | 第54页 |
| 5.3.2.2 熟悉图纸,全面掌握工程实况 | 第54-55页 |
| 5.3.3 结算数据准确率的控制 | 第55页 |
| 5.3.3.1 准确计算工程量 | 第55页 |
| 5.3.3.2 严格执行定额、材料差价 | 第55页 |
| 5.3.3.3 正确取费 | 第55页 |
| 5.3.4 竣工结算报告编制与审核的控制 | 第55-56页 |
| 5.3.4.1 竣工结算报告编制的控制 | 第55页 |
| 5.3.4.2 竣工结算报告审核控制 | 第55-56页 |
| 5.4 内部环境、信息及沟通与监控 | 第56-58页 |
| 5.4.1 内部环境 | 第56页 |
| 5.4.2 信息及沟通 | 第56页 |
| 5.4.3 监督 | 第56-58页 |
| 5.4.3.1 工程项目准备阶段的监督 | 第56-57页 |
| 5.4.3.2 工程项目施工阶段的监督 | 第57页 |
| 5.4.3.3 工程项目竣工阶段的监督 | 第57-58页 |
| 6 案例分析 | 第58-67页 |
| 6.1 施工前招投标阶段 | 第58-60页 |
| 6.1.1 项目背景 | 第58页 |
| 6.1.2 工程项目招投标实施情况 | 第58-60页 |
| 6.1.2.1 资格预审 | 第58-59页 |
| 6.1.2.2 招投标阶段 | 第59-60页 |
| 6.1.2.3 定标、公示阶段 | 第60页 |
| 6.1.3 风险识别及关键控制点和应对内部控制措施 | 第60页 |
| 6.1.3.1 存在问题和风险 | 第60页 |
| 6.1.3.2 关键控制点和应对内部控制措施 | 第60页 |
| 6.1.4 工程项目招投标阶段案例启示 | 第60页 |
| 6.2 施工阶段成本控制 | 第60-64页 |
| 6.2.1 施工阶段成本控制总要求 | 第60-61页 |
| 6.2.2 施工阶段成本控制流程 | 第61页 |
| 6.2.3 风险识别及关键控制点和应对内部控制措施 | 第61页 |
| 6.2.3.1 存在问题和风险 | 第61页 |
| 6.2.3.2 关键控制点和应对内部控制措施 | 第61页 |
| 6.2.4 施工阶段成本控制案例启示 | 第61-64页 |
| 6.3 竣工结算阶段 | 第64-65页 |
| 6.3.1 工程竣工结算实施情况 | 第64页 |
| 6.3.2 存在问题和风险 | 第64页 |
| 6.3.3 关键控制点和应对内部控制措施 | 第64-65页 |
| 6.3.4 竣工结算阶段案例启示 | 第65页 |
| 6.4 案例启示 | 第65-67页 |
| 结论 | 第67-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 参考文献 | 第69-71页 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第71-72页 |
| 详细摘要 | 第72-77页 |
