| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 1. 导论 | 第11-14页 |
| ·研究背景 | 第11页 |
| ·研究的目的和意义 | 第11-12页 |
| ·研究的思路与框架 | 第12-13页 |
| ·预期的贡献 | 第13-14页 |
| 2. 内部控制与风险管理理论的相关研究 | 第14-23页 |
| ·国外内部控制理论发展沿革 | 第14-16页 |
| ·内部牵制时期 | 第14页 |
| ·内部控制制度时期 | 第14-15页 |
| ·内部控制结构时期 | 第15页 |
| ·内部控制整体框架时期 | 第15-16页 |
| ·企业风险管理框架时期 | 第16页 |
| ·国内内部控制理论发展沿革 | 第16-17页 |
| ·风险管理理论 | 第17-19页 |
| ·风险管理的理念 | 第17-18页 |
| ·风险管理的内容 | 第18-19页 |
| ·风险管理与内部控制的融合 | 第19-23页 |
| ·内部控制与风险管理的联系 | 第20-21页 |
| ·内部控制与风险管理的区别 | 第21-23页 |
| 3. 集团公司投资业务内部控制概述 | 第23-30页 |
| ·集团公司投资业务活动的分类 | 第23-24页 |
| ·按投资业务的主体分类 | 第23页 |
| ·按投资方向的不同分类 | 第23-24页 |
| ·集团公司与一般企业投资业务活动的区别 | 第24-25页 |
| ·集团公司投资管理模式 | 第25-27页 |
| ·集权型财务管理模式 | 第26页 |
| ·分权型财务管理模式 | 第26-27页 |
| ·集权和分权相结合的投资管理模式 | 第27页 |
| ·集团公司投资业务内部控制流程 | 第27-30页 |
| 4. 基于风险管理的集团公司投资业务内部控制理论分析 | 第30-39页 |
| ·集团公司内部控制引入风险管理的必要性 | 第30-31页 |
| ·从集团公司的特点来看 | 第30页 |
| ·从集团公司内部控制的核心来看 | 第30页 |
| ·从集团公司发展战略来看 | 第30-31页 |
| ·从信息技术发展来看 | 第31页 |
| ·集团公司投资业务内部控制现状及原因分析 | 第31-33页 |
| ·对外投资内部控制的认识不够 | 第31-32页 |
| ·风险意识薄弱 | 第32页 |
| ·对外投资缺乏可行性研究 | 第32页 |
| ·对外投资可行性研究缺乏依据、评估流于形式 | 第32页 |
| ·对外投资决策的越权问题 | 第32-33页 |
| ·对外投资日常管理部门与会计核算部门之间信息沟通机制不健全 | 第33页 |
| ·未建立集团对外投资预警机制 | 第33页 |
| ·集团公司投资过程中风险的关键控制点分析 | 第33-39页 |
| ·投资项目的立项控制 | 第33-34页 |
| ·投资项目的评估控制 | 第34-35页 |
| ·投资项目的决策控制 | 第35页 |
| ·投资项目的实施控制 | 第35-37页 |
| ·投资项目的监督检查 | 第37-38页 |
| ·投资项目的处置控制 | 第38-39页 |
| 5. 集团公司投资业务内部控制存在的问题——以巨人集团和中航油为例 | 第39-49页 |
| ·巨人集团的兴衰 | 第39-42页 |
| ·集团的成长史及巨人的倒下 | 第40-41页 |
| ·巨人集团多元化投资经营内部控制失败的分析 | 第41-42页 |
| ·中国航油集团(新加坡)公司金融衍生工具投机事件 | 第42-49页 |
| ·中国航空油料集团公司概况 | 第43-45页 |
| ·中航油(新加坡)事件始末 | 第45-46页 |
| ·中航油投资业务内部控制失败的分析 | 第46-49页 |
| 6. 完善集团公司投资业务内部控制的建议及措施 | 第49-53页 |
| ·必须建立完善的投资内控管理制度 | 第49页 |
| ·培育集团的内部控制文化 | 第49-51页 |
| ·增强管理层及相关人员的对外投资内部控制意识 | 第49-50页 |
| ·培养员工的风险管理理念 | 第50页 |
| ·构建负责投资业务相关部门之间沟通和信息反馈体系 | 第50页 |
| ·加强对外投资管理人员的综合业务培训 | 第50-51页 |
| ·制定以集团总体利益为先导的投资战略目标 | 第51页 |
| ·加强投资业务内部监督机制 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 后记 | 第56-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
